调上年账务和企业所得税报表-调上年企业所得税的分录

提问时间:2020-05-06 14:45
共1个精选答案
admin 2020-05-06 14:45
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年报企业所得税纳税调整出来的企业所得税会计分录怎么做

借款:上年度损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

上年多计提企业所得税会计分录如何调整

借款:上年度损益调整

贷款:应付税费-应付企业所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

何时付款:?

借款:应缴纳的税费-补充公司所得税

贷款:银行存款

企业所得税年度清缴后如何调整会计分录?

1.如果要调整往年的所得税超额支付:

1.调整多缴的所得税;

借款:应付税款-应缴企业所得税;

贷款:上一年的损益调整;

2.将未分配的利润结转至:

借:上一年的损益调整;

贷款:利润分配-未分配利润;

第二。如果要调整上一年支付的较少的所得税:

1.缴纳所得税;

借:上一年的损益调整;

贷款:应付税款-应缴企业所得税;

2.缴纳税款:

借款:应付税款-应缴企业所得税;

贷款:银行存款

3 ..结转未分配利润:

借款:利润分配-未分配利润;

贷款:上一年的损益调整;