调整企业所得税差额-调整企业所得税补税科目

提问时间:2020-05-06 14:28
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admin 2020-05-06 14:28
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企业所得税调整

无需为调整项目调整账户,仅在填写所得税申报表时,会有一个专栏填写调整项目。用您要增加的数据填写相应的列。对于不记录费用的人,我不知道你叫什么名字。您能给我一个例子来帮助您了解应该记录什么主题吗?

2018年汇算清缴以前年度预交的企业所得税如何冲抵

1.调整应退还企业所得税:

2.将未分配的利润结转至:

3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整可退还企业所得税的金额,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)

企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整,是否需要进行财务账的调整?

1.由于财务系统与税法不一致,因此无需调整所得税汇出和结算调整的详细帐目(例如,业务娱乐和累计折旧)。增加额是根据税法制定的,因此无需调整明细帐

2.所得税费用增加。如果前一年未提及,则有必要调整未分配利润。条目如下:

A.第一次应计(根据应计和实际付款之间的差额)

借:上一年的损益调整

应付贷款的企业所得税

B.银行扣除:

借:应纳税企业所得税

贷款:银行存款

C3。结转上一年的损益调整(结转后该帐户没有余额,该条目也是我们帐簿中记录的调整期开始时的未分配利润)

借款:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

D.如果有盈余公积,还需要调整盈余公积