忘记计提季度企业所得税-忘记计提第四季度企业所得税

十二月忘记计提四季度企业所得税怎么办

没有应计费用，然后上交。

应计

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

结转

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

上交

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

忘记计提企业所得税，请急救！！

此会计错误属于当年，可以在当年内予以纠正。

提款时间

借入所得税

应付贷款税-应付所得税

付款后

借款应付税款-应付所得税款

贷款，银行存款等。

结转时

借入利润分配-未分配利润

贷款所得税

税收应在4月扣除，因此对3月的银行帐户没有影响，因此只需遵循上述方法即可。

2012第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税3200要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教

对于按季度预先支付的企业所得税，无需计提100％的所得税费用。每个季度在付款时根据实际预付税额记录（例如，每季度2500元）

借款：应缴纳的税费-应缴纳的企业所得税2500

贷款：银行存款2500

上报年度报告时要补交5,000元税金：

借：应交税费-应交企业所得税5000

贷款：银行存款5000

结转至未分配的最后一个损益为利润。

计提第四季度企业所得税

从会计角度来看，应计所得税应每月计提，因为所得税是当期的一项支出，直接影响净利润。

但是，如果对报告（私营企业）的质量没有要求，则可以每年提及一次，但必须在当年应计。

预扣所得税和上报所得税可能不一致，税务局将不会对其进行管理。

审计所收取的企业预付所得税金额，只要在汇款时全额缴纳，就不会被税务局调查。因此，可以根据公司情况调整第一至第四季度的预付公司所得税增加或减少事项，然后将不确定因素影响的金额预留给申报，以免出现汇款和退税的情况。

业主在该季度的利润为200,000。不仅要考虑上一年的损失因子，还要考虑年度利润和税收调整总额（主要是减少额），以确定当前所得税是否少于预付款金额，数千不得有汇款和退税。