最好在上个月添加一个会计凭证,但是如果没有,您可以在当月进行应计
应计:借入所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
付款后:
应付借款税-应付所得税
贷款银行存款
希望它能对您有所帮助,谢谢!!
所得税=第一季度的利润总额* 25%
借:所得税
当所得税在今年年底结清后(由税务部门通知)时,今年的税后利润将用于弥补前5年的全部亏损。
如果亏损在弥补后仍然丢失;
借:利润分配-未分配利润
贷款:本年度利润
如果您在化妆后就赚钱了;
借:今年的利润
贷款:利润分配-未分配利润
同时提取剩余准备金
贷款:利润分配-提取法定盈余公积
贷款:利润分配-提取任何盈余公积
同时
借款:提取利润分配的法定盈余公积
借款:利润分配-提取任何盈余公积
贷款:盈余准备金-法定盈余准备金
贷款:盈余准备金-任意盈余准备金
由于企业所得税的申报方法:有两种
一类是审计的集合:按年度计算,按季度预付,在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。
您必须产生以下产生的条目:
提款:借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
付款:借入:应付税款-应付企业所得税
贷款:银行存款
如果您未产生,则必须补交2009年公司所得税,因为您没有2009年第四季度和全年的所得税,即结转时今年的利润,你已经将已包含的所得税费用转移到利润分配中,因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目,如下所示:
借:上一年的损益调整
贷款:上一年的损益调整
付款时:
借款:应付税费-应缴企业所得税
今年第一和第二季度(2010)的提款