未计提费用跨年企业所得税-未计提的企业所得税怎样直接走账

年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做

借款：上年度损益调整

贷款：应付税费-应缴企业所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

贷款：银行存款

借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

以前年度的企业所得税缴纳时没有计提，现在补提跨年了怎么做账呢？具体分录怎么做？

1.如果是上一年的企业所得税会计分录的年度间付款：

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款

2.现在，为新的一年进行补充会计分录：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款---企业所得税

3.同时执行：

借：利润分配---未分配利润

贷款：上一年的损益调整

当年未计提企业所得税次年如何计提

因为是调整上一年度的损益，所以分为两个步骤：1，借款：所以对上一年度进行了调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2，借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

如果实施了2013年小企业会计准则，则直接

借：利润分配-未分配利润

贷款：应付税款-应缴企业所得税

希望采用！

所得税年末未计提，次年1月扣了所得税，怎样处理？

您没有上一年的公司所得税未缴纳的错误。一月份的输入错误。您首先将一月份的条目冲刷回原来的红色。然后，在4月份，根据2014年结算确认和结算的企业所得税金额应按以下方式核算：

1.如果您的公司执行“小型企业会计准则”。

（1）2014年应缴纳的企业所得税准备金

借款：利润分配-未分配利润

贷款：应付税款-应缴企业所得税

（2）缴纳2014年企业所得税时

借款：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

2.如果您的公司执行“企业会计准则”。

（1）2014年应缴纳的企业所得税准备金

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

（2）缴纳2014年企业所得税时

借款：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

（3）结转上年度的损益

借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整