未收到利息企业所得税-未收到款 企业所得税

提问时间:2020-05-05 07:46
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admin 2020-05-05 07:46
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已经开具发票 未收到钱 需要交企业所得税吗

需要。发出

帐单后,会计师应确认收入并将其反映在每月收入表中。因此,它将影响本季度的企业所得税额。

一般企业贷款利息到期未收到 需要缴纳企业所得税么

如果您是金融公司,则尚未收到一般公司贷款的利息,因此应确认收入和应收帐款。如果您有收入,则需要缴纳企业所得税

本月开出发票但未收到款,企业所得税如何申报

发生销售并开票

未收到销售记录:

借款:应收帐款-公司

贷款:主营业务收入

贷款:应交增值税

也应记录收入

同时申报所得税

企业借款利息收入怎样交企业所得税

公司贷款利息收入如何缴纳企业所得税

提供贷款业务的企业收取的利息,应在确认利息时,根据《国家税务总局关于确认金融企业贷款利息收入的通知》(国家税务总局公告2010年第23号)确定。收入和缴纳企业所得税,有三种情况:1.金融企业按规定发放的贷款为非逾期贷款(包括延期,下同),应根据先收利息后本金的原则,贷款合同确认的利率和利息结算期间计算利息,并在债务人支付利息之日确认收入的实现。2.对于逾期贷款,应将在逾期贷款后应收的利息当日为实际收到日,或虽然未实际收到,但在会计日确认为利息收入确认为利息收入。 。如果金融企业将应收利息确认为利息收入,且在到期日后90天仍未收回,并且从会计处理中扣除了当期利息收入,则可以扣除当期应纳税所得额。3.金融企业冲抵了利息收入中的未收利息。以后年度收回时,计入当期应纳税所得额,计税金额为0%。