需要。发出
帐单后,会计师应确认收入并将其反映在每月收入表中。因此,它将影响本季度的企业所得税额。
如果您是金融公司,则尚未收到一般公司贷款的利息,因此应确认收入和应收帐款。如果您有收入,则需要缴纳企业所得税
发生销售并开票
未收到销售记录:
借款:应收帐款-公司
贷款:主营业务收入
贷款:应交增值税
也应记录收入
同时申报所得税
公司贷款利息收入如何缴纳企业所得税
提供贷款业务的企业收取的利息,应在确认利息时,根据《国家税务总局关于确认金融企业贷款利息收入的通知》(国家税务总局公告2010年第23号)确定。收入和缴纳企业所得税,有三种情况:1.金融企业按规定发放的贷款为非逾期贷款(包括延期,下同),应根据先收利息后本金的原则,贷款合同确认的利率和利息结算期间计算利息,并在债务人支付利息之日确认收入的实现。2.对于逾期贷款,应将在逾期贷款后应收的利息当日为实际收到日,或虽然未实际收到,但在会计日确认为利息收入确认为利息收入。 。如果金融企业将应收利息确认为利息收入,且在到期日后90天仍未收回,并且从会计处理中扣除了当期利息收入,则可以扣除当期应纳税所得额。3.金融企业冲抵了利息收入中的未收利息。以后年度收回时,计入当期应纳税所得额,计税金额为0%。