往年企业所得税记错账怎么调整-往年企业所得税记错帐怎么调整

提问时间:2020-05-05 06:44
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admin 2020-05-05 06:44
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企业所得税记错了,怎么调

以前年度企业所得税如何调整?

您好,所得税跨年度入错科目,计提所得税时入错,上年计提企业所得税,错记成商品销售税金及附加,下年如何调整

借方营业税和商品附加费,

应付信用税-企业所得税

改借:上一年的亏损调整

应付信用税-企业所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损失调整

如果您在当年的前三个季度中错记了营业税和商品附加费,则抵免额应缴纳税款-企业所得税

红色返回到原始凭证

重新借入:所得税

应付信用税-企业所得税

借款:本年度利润

贷款:所得税

如何用以前年度损益调整科目来调整上年多缴应退的企业所得税?

对于2012年的人民币3191.25元的额外企业所得税,应进行以下输入

借款:其他应收款-企业所得税退款3191.25

贷款:以前的年度损益调整数3191.25

借款:先前的年度损益调整数3191.25

贷款:利润分配-未分配利润3191.25

2013年第一季度的预缴所得税条目如下

借款:所得税费用1810.31

贷款:应付税款-应付所得税款1810.31

借款:应付税款-应付所得税款1810.31

贷款:其他应收款-企业所得税退款1810.31

借用:年度利润1810.31

贷款:所得税费用1810.31