记者程成
今天（3月25日），在国务院发展研究中心主办的“中国发展高层论坛2018年度会议”上，财政部长刘Kun表示，深化税制改革，完善税制，深化改革。地方税制将进一步优化。税收制度结构，加强总体设计和配套实施，加快完善地方税收制度，完善财政法律制度框架。
刘Kun指出，应该努力改善直接税制，建立全面和分类的个人所得税制。优化税率结构，提高税前扣除额，规范和强化税基，加强税收征管，充分发挥个人所得税的调整功能。
刘Kun表示，他将密切关注国际税制改革的发展，认真评估国际税制的发展趋势，进一步完善企业所得税制。按照立法第一的原则，全权授权，分摊预提，促进房地产税收立法和实施，完善间接税制度，坚持税收中立原则，进一步推进增值税改革，进一步完善扣减链条，优化税率结构，完善出口退税政策。采取措施建立更加公平，简明的税收制度。结合增值税改革过程，推进增值税立法，形成标准化的现代增值税制度。
刘Kun指出，今年将继续调整增值税税率水平，并朝着第三档和第二档方向发展。着重降低制造业，交通运输业等行业的税率，以进一步激发市场主体的活力，促进实体经济的发展。根据居民基本生活消费水平的变化，改革个人所得税制度，合理提高基本费用削减标准，增加对子女教育，大病医疗等特殊费用的扣除。加快单独税法的立法工作，力争在年内完成税法，资源税法，消费税法，印花税法等起草工作。
每日经济新闻
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我们都知道创办一家公司需要缴税，但是要缴纳哪些税呢？许多人不知道他们要缴纳什么税。中国的税制相对复杂。尽管不可能要求每个企业家都精通税法，但必须了解基本的财务和税收知识。
接下来，小明名溪将为所有人普及最基本的税收知识。
初创企业要面对什么税？
在2016年5月进行全面的业务改革后，我国共有17种税种，费用可能达到数百种。例如，房地产公司涉及至少11种税种和56种费用。
以下是目前在中国征收的税款，共有5个类别中的17种：
在读了很多税后，企业家不必惊慌。实际上，对于企业而言，只有三个重点：增值税，企业所得税和个人所得税。
一，增值税
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人的税率：17％，11％，6％。
从今年7月1日起，增值税税率将从4％降至17％，11％和6％，并取消13％的税率。将农产品和天然气的增值税税率从13％降低到11％。
小额纳税人的税率：3％。目前，季度销售额不超过9万的小规模纳税人可以免征增值税。
注：90,000元是小规模纳税人合理避税的重点。另一个重要的一点是，小规模纳税人必须零申报。否则，将面临2000元的罚款。
II。公司所得税
企业所得税是企业所得税。除独资经营和合伙经营外，企业所得税税率一般为25％。简单的理解是，如果您赚了100元，则应缴纳25元的公司所得税。
的公式为：公司所得税=利润总额* 25％
高科技企业，软件企业和合格的公司可享受15％的税率。合格的小型和微型企业只需按10％的实际税率缴纳企业所得税。
三，个人所得税{}}个人所得税方面，几乎每个人都会认为应在薪金超过3500元后缴纳个人所得税。但是，个人所得税的征税范围远不止于此。 “工资收入”仅是个人所得税。范围之一。
从上表可以看出，个人所得税的税率范围相对较大，税率通常较高。如果您不创业，不经营公司，不出售房地产，那么只有薪水和薪水可能与您有关。个人所得税中的其他应税项目不再被忽略。
第四，其他税项
创业精神已成为目前最流行的事物。您不仅可以通过企业家精神实现财富增值，而且还可以完成您最想做的一件事。现在可以说每个人都有一个公司。作为老板，公司成立后需要缴纳什么税？好吧，别胡说八道，直接去干货。
首先，谈谈创业过程：
一些合作伙伴达成了协议-工商局申请了营业执照-银行开了一个帐户-税务局存档-收到了发票-公司进入正常运营状态，需要每月报告税收。
在国家行政效率改革后，现在可以在线经营营业执照和税务事务，而且不用离开房子就可以很容易地开展业务，并且处理速度特别快。营业执照可在一天内获得。
其次，举例说明新业务需要缴纳的税款
1.西安创意之税企业服务有限公司是一家金融咨询公司，属于小规模纳税人。2018年一季度，销售收入为9万元（不含税），总成本为7.65万元，其中工资为4.5万元（一，二，三月为1.5万元），净利润为1.35。一万元。（以上信息仅是示例，并不构成任何实际内容。）税费的计算方法如下：
以下是季度税费总额：
（1）增值税为0元（减价）；
（2）城建税，教育费，地方教育费，水利建设费为0元（减价）；
（3）27元的印花税；
（四）工会筹建资金900元； （新公司在第二年开始付款）
（5）剩余保证金675元； （如果符合条件，则可扣除3年）
（6）企业所得税为1350元。（优惠税率为10％）{@}摘要：与收入直接相关的总税费为27元，税负为0.03％。
2.西安创意之税企业服务有限公司是一家金融咨询公司，属于小规模纳税人。2018年一季度，销售收入为30万元（不含税），总成本为25.5万元，其中薪金为15万元（一，二，三月为50,000元），净利润为4.5一万元。税费的计算如下：
（一）增值税为9000元；
（2）城镇建设税为630元；教育费，地方教育费，水利建设资金为0元（减价）；
（3）90元的印花税；
（四）工会筹建资金3000元； （新公司将在第二年开始付款）
（5）剩余保证金2250元； （如果符合条件，则可扣除3年）
（6）企业所得税为人民币4,500元。（优惠税率为10％）{@}摘要：与收入直接相关的税费总额为9,720元，税收负担为3.24％。
以上是所有税项以及一般公司（包括新成立的初创公司）将要支付的税额。根据公司的收入，利润，工资和公司类型，税收计算方法会有所不同。税收优惠也不同。
该公司的利润很高，并且缴纳25％的企业所得税是合理的。如何进行优化？看这里！
企业所得税是中国的主要税种。税率为25％，对公司来说是一笔不小的税收和支出。
第一维：传统思维
任何公司都是产品和服务的生产商，供应商和销售商。传统的业务模型是一个简单的100--60--10 = 30的想法，其中60是产品成本，10是销售费用，销售收入减去成本就是毛利润。将公司转变为无价值的交易很容易公司。100--50--20 = 30元的交易模式需要缴纳以下税款：
①增值税（100--50）÷116％×16％= 6.897元
②增值税附加费，例如教育附加费...
③企业所得税（30-6.897）×25％= 5.776元
④项目①和③的总和约为13元
⑤如果公司向股东分配利润，则需缴纳20％的个人所得税（30--13）x 20％= 3.4元
⑥项④和⑤的总和约为17.5元，占30元差额的58％。
第二个方面：创新的业务模式
任何公司都是产品和服务的制造商，供应商和卖方，并且在科学和法律上将其业务分开：
①制造过程几乎没有价格差和利润，事实大于形式，即50--50 = 0，而20是销售费用。制造过程几乎没有价格差，即没有增值税，并且产品制造业务下沉到全资子公司。该子公司是一家传统企业，所得税税率为25％。
②母公司定位为新的零售软件技术和信息服务企业。软件高新技术企业增值税税率不超过3％，（100--50）×116％x3％= 1.293元。
③软件高科技企业10的销售成本应计为175％，即17.5。
④高新技术企业所得税为15％，企业所得税为：
（100--60--17.5--1.293）×15％= 3.2
⑤项目①和④的总和4.3
摘要：从以上两个方案中，第一个增值税和所得税方案为13，第二个方案为4.254，两者之间的巨大差距为3：1。
第三维度：区域税收政策
某些自由贸易区和特区的优惠税收政策支持对个人独资/合伙企业进行单独征税（批准的应税所得率为10％，无需核算），并且还有其他税收优惠政策。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的低税区注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在江苏工业园区注册公司的示例。园区为注册企业提供地方增值税的40％〜50％；公司所得税由当地保留的40％〜50％的税款支持；通过进入园区，企业可以节省税收。比例可以达到50％以上。个人独资企业（用于业务改革和增加）可以申请对小型企业进行复核，其税率为2％，总税负为5.2％。
案例分析：
一家以软件研发为主要业务的技术公司，无法解决500万的高额费用，而无需购票，公司所得税的25％+股息收入的20％，公司所得税总负担500万* 25％= 125面对如此高的税收负担，通过在我市注册一个个体独资企业来申请1000万，征税（500万-125万）* 20％= 750,000，共200万已批准收集，与该企业的500万业务关系不计票的合规成本是软件研发费用，技术服务费，技术咨询费等，税收合规，综合税负为5.2％，利润为500万，总税负减少为260,000。
第四维度：利润转移
房地产税霸筛选整个房地产市场，怎么理解呢？作者将其与个人所得税改革相结合，为您提供了全新的描述。在关于财税改革和财政工作的“两届会议”新闻发布会上，财政部长肖洁说：“每个人都将成为今年个人所得税改革的受益者。”因为不仅提高了税收起征点，还提高了儿童教育，重大疾病的医疗保健等。税前扣除。前几年的“两次会议”还提出，首次住房贷款的利息和养老费用也应在税前扣除。此外，将来，各种个人收入将加起来，因此综合收入较高的人将适用较高的税率。
可以看出，改革的初衷是告别令人尴尬的局面，在这种局面下，税收被减为“薪tax税”。通过对当前生活成本和收入水平的比较，可以减轻普通工人阶级的生活负担，真正发挥了税收调节功能。如果税收规定了一般收入，则财产税规定了资产收入。以房地产为代表的房地产价格飞涨。这是近年来居民收入差距拉大的主要原因。估计大多数人都会同意这一结论。工人阶级或中产阶级主要依靠工资，但是有钱人估计他们很少看工资单，因为工资只是资产回报的一小部分。调节因资产收益率而扩大的收入差距，必须依靠财产税。
开征物业税是一项挑战。众所周知，美国的个人信用体系已经相当成熟，欠税额很高，信用约束力很强，但是每年仍然有超过120亿美元的房地产欠税额。此外，在公司税收时代，不存在房地产评估是否公平以及如何解决纠纷。作为最大的消费和投资产品，即使变动0.1个百分点也是一笔昂贵的数字。它解决了数以万计的纠纷和投诉，并测试了坐在办公室接收企业直接报告的习惯。
起草论据冗长，这就是原因。幸运的是，对财产税的官方解释变得更加清晰。财政部副部长史耀斌在“两次会议”上明确表示，房地产税主要是调节收入分配，特别是个人财富的积累，促进社会公平。同时，它增加了财政收入，以满足政府对公共服务的需求。也就是说，房地产税首先是调整税，然后是所得税。从前进的方向来看，这一说法非常明确。副部长史耀斌指出，财产税是“世界范围内的普遍税”，中国将参照共同的制度特征，如按评定价值征税，并会有一定的税收优惠。
在美国和日本等发达国家，除了扣除额以外，还必须根据房屋的评估价值将实际税基进一步降低40％至40％。税率和用途也将受到限制。确保税收负担不超过收入的3％-4％。此外，首套房，低收入者和丧偶者将大大减少。早在2012年第18届全国代表大会上，就明确提出要减轻宏观税收负担。此外，房地产的稳定和舆论的稳定是当务之急，税率和税收对收入的比率不能太高。此外，副部长史耀斌还指出，房地产税是地方税，地方政府利用这些收入来满足教育，公共安全等公共基础设施的支出。
这与西方财产税非常相似。西方税收征管机构中的县级或市级政府并未提高其房地产价格，但在征收了财产税后有所增加。直接从居民的口袋里拿钱，房地产税的目的很明确。大约50％用于学区。其余的用于公共秩序和道路维修。综合服务的泛滥是房价的上涨，房主的收益甚至超过税收。人口越密集，房屋越多，所缴纳的财产税就越多，居民享有良好的教育和法律和秩序，业主则享有增值住房。
因此，在服务业主导经济的时代，城市领导者需要做的就是允许更多的人在当地工作和购买房屋，税收自然就来了。这是公共财政和服务型政府。现在，许多城市已经意识到这一点，并放宽或提高了准入门槛，人口（不仅仅是人才）是该市最大的财富。因此，房地产税与个人税制改革的共同点是保护中低收入，调节最高收入，并通过宽容实现双赢。紧闭门将不可避免地打开一扇窗户，并调整群体之间的税收负担。房地产税或个人税反映了个人财产时代从无到有的从属地位到统治地位的变化，建立了公民社会，塑造了财富概念，并建立了公民税收和政府服务的自主意识和良性循环。这是现代化的体现。
特别记者张涵从纽约报道
美国新税制改革
美国总统特朗普即将迎来100天的行政管理，而税制改革是其行政计划的重中之重。根据本报记者了解到的情况，税制改革方案仍然坚持将公司税降低至15％，但不包括贸易伙伴广泛批评的边界调整税。这是个好消息。
但是，外界更担心美国国会是否通过了这项税收改革计划。毕竟，如果仅不减税，美国财政赤字将进一步增加。目前，美国国债的上限也正在审查中。
特朗普的医疗改革计划进展不顺利。税制改革将会如何？重点在哪里？本主题从不同角度探讨此问题。
特朗普上任一百天之际即将宣布“历史上最大的减税措施”。该计划包括大规模减税措施，例如将企业所得税从35％降低到15％。同时，新计划可能会放弃有争议的边境调整税，该税已因制造贸易壁垒而受到多个美国贸易伙伴国家的打击谴责。
据报道，税收改革计划将于北京时间4月27日凌晨宣布。根据目前的报告，预计仅包括税收改革的总体原则。非正式立法，一些媒体也称此计划为董里受欢迎的“愿望清单”。
但是，在当地时间4月25日晚上，白宫官员在一次采访中透露，该计划的总体情况目前已经确定：公司减税从未像现在这样，中产阶级已适当减少了税收，并且边境税已经取消。
“这种减税措施将比历史上任何时候都要强大。这可能是我们见过的最大的减税措施。”特朗普曾经告诉美联社。
这项减税法案被认为是特朗普政府最令人期待的改革。自2016年11月8日选举以来，美国股市上涨近10％与减税和放松管制的预期有关。税制改革还将影响全球贸易，美国财政乃至美元的方向。
宣布减税计划后，该计划将在国会审议。从目前的角度来看，随着边境税的取消，大规模减税的债务可持续性值得怀疑，而在债务和财政问题上更加保守的共和党人将很难获得支持。
美中关系委员会主席斯蒂芬·奥林斯（Stephen Orlins）在接受《 21世纪经济报道》独家采访时说，自特朗普上任以来，外交领域发生了重大变化，但国内改革一直很困难。
尽管他的共和党控制着国会两院，但医疗改革法案的先前否决权被认为是特朗普最大的挫折。实际上，特朗普将在星期六掌权100天，在此期间他未能在联邦一级实施任何大规模的改革。他唯一的政治优点是他当选的保守派法官已获国会批准。
公司减税达到美国历史最高水平
尽管周三的减税计划尚未宣布，但减税的规模在各种报道中都显而易见。据《华尔街日报》报道，特朗普已要求白宫幕僚在一项税改方案草案中将公司税从35％降至15％。
此税率低于众议院共和党领导人拟定的计划中试图实施的公司税率，但大致上与特朗普的竞选目标相符，即将公司税率从税率降低一半以上。目前的35％。。
但是，这种减税措施使许多人感到惊讶。根据美国税收基金会（American Tax Foundation）分析师斯科特·格林伯格（Scott Greenberg）的说法，1986年的税收改革法案将个人税率从50％降至28％，下降了22％，是自1940年以来的最高水平。肯尼迪总统和林登·约翰逊总统都将税收削减了21％。
美国财政部长史蒂芬·姆努钦（Steven Mnuchin）暗示，减税的成本可以通过促进增长和为政府创造新收入来抵消。
在鼓励业务发展的同时，除了降低公司税率之外，特朗普还打算对留在海外的美国公司的利润征收10％的税率，以寻求现金回收以刺激国内投资。
目前，美国公司的离岸利润储备规模高达2.6万亿美元。
海外利润汇回美国后，将被征收高达35％的税。特朗普去年年底表示，他将对美国公司汇回的海外利润征收10％的一次性税，以将海外资金吸引回美国用于创造就业，业务发展和特朗普的财政刺激计划。
此外，《华尔街日报》说，定于周三发布的税收改革计划可能包括对个人所得税税率的调整。特朗普表示，他希望减少个人所得税的税阶，以及中产阶级的减税。
周末，在国际货币基金组织在华盛顿举行的年度会议上，姆努钦说：“未来的美国纳税申报表将在明信片上完成”，以说明他简化美国税收的决心。
取消边境管制税
当地时间4月25日，《纽约时报》引述两名熟悉此事的人士的话说，边界调整税不会在周三的白宫税收计划中出现。
根据先前的计划，美国可能会对从某些国家进口的商品征收20％的税率的边境调整税计划。
特朗普的各种税收改革，这一改革具有国际影响力。德国财政部长朔伊布勒和许多美国贸易伙伴高级官员对美国征收边境调整税表示保留。。
一位知情人士说，边境税可能会在以后进行重新评估，但在白宫周三宣布新的税收计划之前，边境税已被搁置。
边界调整税最初是共和党众议院议长保罗·瑞安（Paul Ryan）等人提出的税制改革提案的核心，该提案要求对进口产品征税，并要求对出口商品免税。该税收旨在在未来十年内筹集1.1万亿美元，以弥合因减税而对个人和公司造成的税收缺口。
这项税收正面临包括沃尔玛在内的大型跨国公司的反对。零售商，汽车制造商和其他依赖国外零件和供应商的制造商将受到打击。特朗普上任后，边境税的暂停是另一个重大政策转变。
国会压力尽管
减税措施受到市场欢迎，但其可持续性一直受到强烈质疑。从该计划的角度来看，目前只有减税而没有增税。市场认为，特朗普政府将减税比遏制美国预算赤字更为重要。
据国会税收委员会称，税率每降低一个百分点，联邦政府的收入将在十年内减少1000亿美元，因此，降低20个百分点将使政府的税收减少2万亿美元。
减税带来的挑战是，在财政上保守的国会共和党人可能会反对，因为他们担心这会严重影响联邦政府的预算和政府债务。
众议院议长保罗·瑞安（Paul Ryan）和特朗普（Trump）朝着同一方向前进。他还普遍同意大幅削减个人所得税和公司所得税，但两者仍存在重大差异：Ryan希望将公司税率降低至20％。
赖安（Ryan）警告说，如果再削减5％，最终的税收计划将无法维持税收中立。没有民主党的支持，税收计划必须满足税收中立性的要求，才能达到立法者为使税收调整可持续而制定的标准。
许多民主党人表示他们将不支持这一计划。
医疗保健改革，税制改革和基础设施计划。这是特朗普推动一百多天的三项立法。但是，医疗改革是不利的，未能通过国会。税收改革急忙提上了日程。当特朗普上周宣布他将推出一项税收改革计划时，连白宫和共和党人都措手不及。
国会担心联邦赤字飙升是通过税收改革方案的障碍之一。当前还建议关闭税收漏洞并增加其他税收，作为弥补财政赤字的手段，以减少减税措施对预算赤字的影响。
一些民主党人表示，如果税收改革计划涉及为基础设施项目提供资金，则有可能吸引民主党人坐在谈判桌旁，并推动国会实施税收改革立法。