直接冲回去:
借:银行存款
贷款:应交所得税
借:税费和应付所得税
贷款:所得税费用
在这种情况下,例如,国家对微型和微型企业的优惠政策越来越多,特别是公司所得税,这对应于税收收入不超过10万或更少的微型和微型企业。为进一步支持小型微利企业的发展,对税收不超过10万元的小型微利企业,应采取税收优惠政策。2014年1月1日至2016年12月31日,年应纳税所得额在100,000元(含)以下的小规模盈利企业,其应税所得减少50%,应纳税所得额减少20%。缴纳企业所得税。所以这就是你的情况!
1.该公司去年缴纳了所得税,并且已通知本月退还该帐户以抵消所得税费用。
贷款:所得税
2.如果来自上一年,则应将其作为会计差错的更正。
贷款:上一年度的损益调整-所得税费用调整
借款:上一年的损益调整-所得税费用调整
贷款:利润分配-未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷款:盈余公积
3,或直接:
同时对帐条目如下:
借:应交所得税
贷款:上一年的损益调整后的所得税
借款:上一年的损益调整后的所得税