中国的富人非常聪明。
较富裕，狡猾的兔子和三个洞穴，收入的来源被转移了，这些支出也可以计入公司的支出中，从而使著名的书籍无法在书籍上看到。
生活中不可避免的两件事是死亡和税收。 “最近，应该有很多愿意进行海外投资的人感受到本杰明·富兰克林一语的本质。
自去年年底以来，我们一直在关注中国企业的跨国并购以及各种私有企业的疯狂收购。在其背后，是否有将资产转移到海外的怀疑，但您可能没有注意到资产转移不仅存在于企业并购的水平，在过去的几年中，高净值个人和企业通过地下银行，海外保险单，现金以影子公司等形式建立起来，从而避免了大笔企业所得税和个人所得税，并转移了大量资产
最终由监管机构开枪。今年5月9日，国家税务总局和六大部委发布了《关于帐户税收相关信息的尽职调查管理的非居民财务措施》承诺实施金融帐户税收相关信息的通用报告标准（CRS）。也就是说，在不久的将来，大多数中国高净值个人或公司将在海外财务。帐户信息将为中国税务机关所知。
假设澳大利亚，英国，奥地利和其他国家/地区的居民拥有金融帐户，例如存款和股票。过去对于中国税务机关而言，这是监管盲点。企业和个人可以逃税和洗钱。但是，如果这些国家现在能够彼此之间轻松地交换非居民金融帐户信息以及您要执行的“小商品”操作不是那么容易。
CRS在中国的主要目的无疑是与跨境逃税和洗钱作斗争。但是问题在于这些现象在中国并不是什么新鲜事。为何监管机构此时应采取行动？
这也必须回到资本外流的话题。 2014年6月至2017年1月1月，中国的外汇储备从3,932亿美元降至2998.2亿美元，缩水了25％。此外，人民币贬值进一步加剧，海外企业和个人的非理性投资也迅速增加。
比特币换句话说，由于比特币具有去中心化（不依赖政府）的匿名功能，因此它可以轻松提供类似于地下钱庄的平台。因此，在中央银行多边封堵的情况下，比特币已逐渐成为中国投资者将资产转移到海外的一种流行方法。从2014年开始，中国比特币交易市场开始占据主导地位，而内地市场的交易量一度占据了全球比特币交易量的90％。
突然间，我想在国外购买资产，这一点值得关注。
“避税天堂”
那么，隐藏的富人最欢迎哪个国家和地区？它必须是英属维尔京群岛，开曼群岛和百慕大的低税区，被称为“避税天堂”。
开曼群岛是世界四大离岸金融中心之一。
根据国家税务总局的资料， 2016年底，中国每年因“避税天堂”造成的税收损失超过300亿元人民币。
此外，您可能不会期望许多国内的互联网公司在开曼群岛注册。维尔京群岛只是地图上的一个小点，但这里聚集了20万家中国公司。这是有趣的。难道中国960万平方公里的土地没有合适的登记地点，必须走数千英里才能在岛上登记吗？
例如，许多公司将在海外避税天堂成立一家空壳公司，然后以高价购买本国公司的产品。由于从避税天堂进口产品的成本低廉，公司能够获得高额出口退税和政府补贴，这是最常见的虚假贸易手段。
CRS的登陆无疑是对该方法最致命的打击。根据CRS的“渗透”规则，金融机构必须确定其背后的实际控制人，并将其用作真实的报告主体。如果金融机构未能确定被提名人的结构或有意隐瞒其结构，则可能会违反反洗钱法律。
对于曾经使用地下洗钱和其他手段绕过监管和转移资产的交易者，实施CRS之后的第一个问题可能不是征税，而是如何解决