对于过期未申报的企业所得税在线申报有两种解决方案：
首先是通过IC卡成功删除了公司所得税年度报告，然后在ctais前台将其删除，即尚未申报年度所得税报告，而年度所得税报告必须先声明。
第二个是关联的报表已经被声明一次，当您再次声明时，将出现此提示。您必须先删除最后一条声明记录，然后才能再次声明。
如果企业未能在规定的期限内结清款项，逾期未交的将产生罚款或滞纳金。
在汇款期间，如果纳税人发现企业所得税年度报告不正确，则可以进行更正报告，并且不会收取任何滞纳金。纳税人在汇款支付期后未作申报或者发现年度企业所得税申报不正确的，可以作补充申报。如果涉及纳税，则从汇款支付期结束后的第二天开始每天收取滞纳金。五美分的滞纳金。
如果纳税人由于不可抗力而无法如期处理纳税申报表，可以将其推迟；但是，在不可抗力情况消除后，应立即向主管税务机关报告。主管税务机关查明事实后，予以批准。
扩展配置文件：
计算自己的年度应纳税所得额和所得税，根据月度或季度预付所得税额确定当年应纳税或可退还的税额，并填写年度公司所得税申报表并提交缴纳主管税主管部门处理年度公司所得税申报表，提供税务部门要求的相关材料，并结算年度公司所得税。
纳税人应在当月或季度结束后的15天内向纳税人提交会计报表，预付所得税申报表和相关的税收事项，这些事项应由税务机关批准或提交。在
年终之后的四十五天内，将最终帐户和所得税申报表提交给当地税务机关，并在年终后五个月内结清应付税款。预付税款超过应纳税额的，主管税务机关应当及时办理退税，或者在次年抵扣应纳税额。
《国家税务总局关于印发〈税收特别调整实施办法（试行）〉的通知》（国税发〔2009〕2号）第九条规定，《所得税法实施条例》第一百零九条和税收管理法第五实施细则第十一条提到的“关联关系”，主要是指企业与其他企业，组织或者个人具有下列关系之一：
（1）一方直接或间接持有另一方25％以上的股份，或者双方直接或间接持有第三方25％以上的股份。如果一方通过中介方间接持有另一方的股份，只要一方持有中介方股份的25％以上，则该一方相对于另一方的持股比例将根据中介方的持股比例计算得出。对方。
（2）一方与另一方之间的贷款资金（独立金融机构除外）占一方实收资本的50％以上，或占贷款总额的10％以上一方的担保由另一方担保（独立金融机构除外）。
（3）一方的一半以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一位可以控制董事会的高级董事会成员由另一方任命，或者一半以上的高级管理人员由另一方任命。双方的高级管理人员（包括董事会成员）经理或至少一位可以控制董事会的高级董事会成员也由第三方任命。
（4）一方的一半以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）充当另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者至少一名高级董事会成员可以控制板子担任另一方董事会的高级成员。
（5）一方的生产和经营活动必须由另一方提供的工业产权，专有技术和其他优惠来让步，以便正常进行。
（6）一方的购买或销售活动主要由另一方控制。
（7）一方接受或提供劳力主要受另一方控制。
（8）一方对另一方的生产，运营或交易具有实质控制权，或者双方具有彼此相关的其他相关权益，包括尽管本条第（1）项的持股比例未达到文章一党的主要股东享有基本相同的经济利益，以及家庭和亲属关系。
因此，企业与雇员之间不存在上述关系，企业所得税不适用调整政策，企业无需调整企业所得税应纳税所得额。股东符合上述关联条件的，税务机关有权调整股东个人所得税和股东企业所得税。