小规模企业季报企业所得税表-小规模企业计提企业所得税分录

小规模企业的企业所得税怎样计提？

小规模纳税人企业所得税内账分录怎么做

1.销售商品的收入借方：应收账款贷款：主营业务收入贷款：应交税金-应交增值税2.结转销售借入成本：主营业务成本贷款：库存商品需注意，小规模纳税人没有增值税输入，因此只需要在应付税款下设置增值税应付款科目，无需设置未付增值税款科目，也不需要在增值税应付款科目下设置投入和销售项目和其他详细帐目。

小规模纳税人已经缴纳的企业所得税怎么写分录？

1.小型企业增值税相关条目

（1）当企业产生销售额时

借：银行存款信息/应收帐款

贷款：Dao的主要业务收入

贷款：应交增值税

（2）下个月付款时

借款：税费-增值税

贷款：银行存款等。

2.关于小型企业所得税的答案

（1）在赛季结束时

借：所得税

贷款：应交所得税

（2）下个月付款时

借：税费和应付所得税

贷款：银行存款等。

一般纳税人和小规模纳税人各季度怎样计提企业所得税的

不论是一般纳税人还是小规模纳税人，每季度计算预缴企业所得税时，所得税费用均根据企业自负盈余作为应纳税所得额计算。通过将季度公司自合并利润（利润总额）乘以25％的所得税率来计算应计的季度公司所得税。参与微型和微型企业的人应遵循微型和微型企业的优惠政策（年应纳税所得额为50万（少于人民币）应按企业所得税应纳税所得额（利润总额）的10％计算。

借：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税