1.贵公司在五月份所做的只是前一年的结算和付款；
2.根据《企业所得税法》第55条：
如果企业在年中终止其业务活动，则应在实际终止业务之日起60天内处理当前企业所得税的清算和向税务机关的支付。
企业应在进行注销登记之前依法向清算部门申报清算收入，并依法缴纳企业所得税。
根据上述规定，贵公司还应在当年进行结算和付款，并依法对清算收入申报并缴纳企业所得税。
结算和结算企业所得税需要提交什么材料？如果您的公司需要缴纳通过审计收取的公司所得税，则需要报告年度报告，公司所得税报告和相关的业务报表。
如果这是一家已被批准收取所得税的企业，而不是未获批准的应纳税额，则需要报告除相关业务报表以外的所有内容。对于财务报告年度报告和所得税年度报告，必须注意不要忘记填写税收优惠明细表。
如需要相关文件依据，可以参考国税发〔2009〕79号《第八条》，纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写并提供以下有关资料：
（1）年度公司所得税申报表及其时间表；
（2）财务报表；
（3）备案相关材料；
（4）总公司及其分支机构的基本信息，分支机构的税收方式以及分支机构的预缴税款；
（5）如果委托代理机构进行纳税申报，则应签发由双方签署的代理合同，并由代理机构签发报告，其中应包括税收调整项目，原因，依据，计算过程，调整金额等内容应随附；
（6）涉及关联方交易，并同时提交《中华人民共和国年度关联交易报告表》；
（7）主管税务机关要求提供的其他相关材料。“
国税发〔2009〕2号《实施审计征收的居民企业和在中国境内设立机构和地点并根据事实申报并缴纳企业所得税的非居民企业给税务机关的所得税申请表应随附“中华人民共和国年度关联方业务交易报告表”，包括“关联关系表”，“关联交易摘要表”，“购销表”，“劳务表” ，“无形资产表格”，““固定资产表”，“资金表”，“境外投资状况表”和“境外支付状况表”。
>>结算和支付的操作流程
1.检查企业填写的年度企业所得税纳税申报表及所附表格，并附上企业的利润表，总分类账和明细帐，并审核帐目和报表；
2.以公司纳税申报表的主要形式对“详细的纳税调整表”进行重点审核。在涉及的会计科目中逐项进行审查；
3.与委托方交换审核结果，并根据意见交换结果决定要发布哪个报告。是年度企业所得税结算核查报告还是咨询报告？如果是验证报告，则为报告意见的类型；没有无法表达意见验证报告，意见验证报告，否定意见验证报告和意见验证报告。
>>结算和纳税范围
纳税人在纳税年度内从事生产和经营（包括试生产和试生产），或者在纳税年度中止其业务活动，无论他们处于减税还是免税期间，不论盈亏企业所得税的结算和支付，应按照《企业所得税法》及其实施规定的有关规定以及企业所得税的结算和支付管理办法执行。
的范围包括：
1.实施审计征收的居民纳税人
2.纳税人实施征收企业所得税的方法以评估应税收入率
3.根据《公司法》和《企业破产法》需要清算的企业
4.企业重组期间需要清算的企业。注意：执行已批准的固定税额企业所得税的纳税人无需最终结算。
>>结算和结算所需的材料
1，营业执照副本，（国税）税务登记证，组织机构代码证，外汇登记证（针对外国公司）副本（盖章）；
2.今年（1月至12月）的资产负债表，利润表，现金流量表（印章）；
3.去年的审计报告（适用于年度审查），去年的所得税结算和核查报告；
4.当地税收综合声明表（1月至12月）和增值税纳税申报表（1月至12月）的副本
5.第一个月所有税收的电子收据（印章）；
6.公司所得税的季度税前申报表的复印件（盖章）（4个季度）；
7.总分类帐，明细帐目（包括费用明细帐目），会计凭证；
8.现金库存表，银行对帐单和余额调整表（印章）；
9.固定资产库存，固定资产和折旧时间表（印章）；
10.享受优惠政策的税务机关文件和相关证明文件的副本。