一般纳税人的备案期与小额纳税人的备案期相同。增值税在每月的15日之前宣布,而企业所得税在1月,4月,7月和9月15日之前宣布(节假日被推迟)
税务局采用统一的企业所得税申报表形式,请到税务局领取,并填写以上各项。
表格上有两种预缴公司所得税的形式,可以根据您自己公司的实际情况填写。
(1)执行实际的预付款,即按照季度利润表上的“利润总额”乘以适用的税率付款。
在这种预付款方式中,公司所得税的税率为33%,即:
所得税=利润总额* 33%
(2)根据上一年的实际数量分期实施预付款,即:
季度税前所得税=去年实际支付的公司所得税/ 4
或每月预缴所得税=去年实际缴纳的公司所得税金额/ 12无论采用何种预付款方式,到年底,企业所得税结算时,将根据当年应纳税所得额将税率分为三个等级:
的应税收入少于30,000,税率为18%,
在30,000至100,000之间,税率为27%,
超过100,000,税率为33%。
与预付所得税相比,多付的人可以在接下来的几年中扣除,少付的人必须补缴。