这100不能用于应付税款,
罚款一百元,没有税
付款时:
借:上一年的损益调整为100
有用吗?报告开头的数字是否应该调整?
您无需更改年初,只需调整当前利润分配的余额即可。
没必要。只要您的雇员的工资是合理的支出,并且福利费的预扣比例在规定范围内,则可以在税前全额扣除。应付工资的余额仅意味着您的钱尚未支付给员工。
补充:实际扣减是指应计制下当年的实际支出。
如果贷方一直都在支付雇员的补偿(应付工资),那当然会被罚款。
的原因非常简单。如果过帐了应付员工工资的抵免额,则表示在上一年或上一年进行了以下输入:
借款:行政费用(制造费用或销售费用)
贷款:应付职工薪酬
在计算当年应缴纳的企业所得税之前,已扣除当年进行此条目所涉及的金额。换句话说,这笔钱没有用作公司所得税的应税收入。(可以在应纳税所得额之前按比例扣除雇员补偿金)如果未将款项支付给雇员,则该款项将始终记入帐户。如果全年未处理,则税务机关将其视为理所当然涉嫌逃避企业所得税。因此,贵公司的会计师应将其转移以对上一年的损益进行调整,以抵消当年的支出,即增加当年的应纳税所得额。
但是,如果税务机关进行严格的调查,您仍然必须做出书面解释。因为他们还可能怀疑您的畜牧业会影响公司的年度利润。当然,通常不是这样。
个人所得税不包括在应付职工薪酬中,个人所得税单独列示并单独核算。职工应付款是公司按照有关规定应支付给职工的各种工资。应详细核算教育费用,“职工劳动关系补偿金”,“非货币性福利”,“与取得职工提供的服务有关的其他费用”以及其他应付职工款项。
扩展数据
在职工为职工提供服务的会计期间,企业应当根据职工的受益人,将确认的职工薪酬(包括货币补偿和非货币性福利)计入相关资产成本或当期损益。 "服务。同时,将其确认为应付职工薪酬。具体处理以下情况:职工薪酬生产部门职工的职工薪酬,扣除“生产成本”,“制造费用”,“劳务成本”等科目,贷记“应付职工薪酬”科目;
管理人员的雇员薪酬,借记“管理费用”帐户,贷记“应付职工薪酬”帐户;销售人员的员工报酬,借记“销售费用”帐户,贷记“应付员工”帐户;
应由在建工程和R&D支出承担的职工薪酬,在“在建工程”和“ R&D支出”中记入借方,并在“应付职工薪酬”中记入贷方。