如果发票是在所得税结算和支付之前获得的,则需要根据所得税结算和支付之前的实际发票数进行调整。
财务处理程序应冲销暂时的估计成本,然后根据实际成本输入帐户。但是,在输入帐户时,必须考虑差异是否很大以及产生差异的原因;充分和不正确应属于会计差错更正调整的期初编号。如果差异不大或原因是由于今年新掌握的信息和新情况,则不属于纠错调整当前成本
所得税调整增加了去年的临时费用的一部分并支付了所得税。今年,材料不应该转移。如果材料被转移,您的企业所得税税率将被白白支付。如果公司所得税的支付额没有增加,则要等待发票索要冲冲的估计成本,并计算发票的实际成本。
企业所得税的结算以及相关会议答案的结算:
1,弥补企业所得税,
借:上一年的损益调整
贷款:应付内部税款和费用-应付所得税
2.交税时,
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
3.调整未分配利润,
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整