1.实现预扣利润所得税：借入：所得税支出2500贷款：应交所得税-应交所得税2500 2.交纳所得税：借入：应交所得税-应交所得税2500贷方：银行存款或现金2500 33.月末结转盈亏：借款：本年利润2500贷款：2500所得税
《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴报告的通知》，《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴（ A类）》第4行的“总利润”修改为“实际利润”。填写解释说明的第5条第3项，相应地修改为：“第4行"实际利润金额"：在扣除前几年应弥补的亏损和非应税收入和免税收入。
您的公司的总利润为负数，因此本季度无需预缴公司所得税。
企业所得税年度纳税申报表附表1（1）
销售（业务）收入和其他收入的详细信息
报告时间：年月日金额单位：人民币（列于拐点）
纳税人姓名（签名）：
纳税人代码：行项目金额1 1.销售（业务）总收入（2 7 12）21，主营业务收入（3 4 5 6）3（1）商品销售4（2）提供劳务5（3）资产使用权的转让6（4）建筑合同72，其他业务收入（8 9 10 11）8（1）物料销售收入9（2）采购代理佣金收入10（3）包装租金收入11（4）其他123.视为销售收入（13 14 15）13（1）来自自产和委托加工产品的收入被视为销售14（2）处置被视为销售的非货币资产15（3）其他视作销售收入16 2.其他收入总计（17 24）171，营业外收入（18 19···23）18（1）固定资产利润19（2）处置固定资产净收入20（3） ）非货币资产交易收益21（4）出售无形资产收益22（5）罚款净收入23（6）其他242，应在税收中确认的其他收入（25 26 27 28 29）25（1）应付债权人原因已付应付款26（2）债务重组收入27（3）捐赠资产28（4）资产评估增值29（5）其他法定代表人（签署））：经理（签名）：