通过电子方式发送企业所得税结算和付款客户:
在线提交财务报表->企业所得税在线年度副本声明->在线提交相关公司交易报告表格->纳税。
知道纳税人已完成公司所得税清算和支付的在线申报后,请使用投资组合提交纸质申报表,并在投资组合上注明纳税人的姓名,税务登记号,纳税人代码和从属关系纳税人的基本信息,例如社区,并注明申报表的名称和时间。
1.第一步是打开计算机并启动国家税务总局电子申报系统软件。输入下图所示的用户名和密码进行登录。
2.第二步是登录并输入,在纳税人管理界面中,您可以单击右侧的[Add]按钮,如下所示。
3.第三步是单击[添加]按钮,将弹出一个新的[纳税人名称]窗口。输入相应的内容,然后单击[确定]。
4.第四步是单击[确定]按钮,您可以在[纳税人管理]界面上看到一条新消息,单击右侧的[退出]按钮。
5.第五步是返回系统主页,单击左上角的[文件声明]按钮,然后在弹出的新窗口中单击[下一步],然后选择正常格式。如下。
6.第六步是选择一种普通格式,然后会弹出一个确认窗口。单击[是]按钮,可以看到已经成功生成了申报报告文件,最后可以按照格式进行打印和导出。
1.新的企业所得税清算和支付方式,是指纳税人在纳税年度结束后的五个月内按照税法,法规,规章和其他有关企业所得税规定计算应纳税所得额和应纳税所得额。所得税额,根据月度或季度预付所得税额,确定当年应纳税额或可退还额,填写年度企业所得税申报表,向主管部门提交年度企业所得税申报表税务机关,并提供有关税务机关提供的全年的企业所得税信息和结算。
实施审计收集的企业(类别A)受结算和结算方法的约束,而收取固定金额企业所得税的纳税人(类别B)不受结算和结算的约束。
2. A类公司在结算和结算时需要考虑以下方面:
1.收入:检查企业的收入是否已全部入账,尤其是当期付款是否仍然存在且确认为收入且未入账;
2.成本:检查企业的成本结转额和收入是否匹配,以及是否真正反映了企业的成本水平;
3.费用:检查企业的费用是否符合相关税法,应计费用和税前支出项目是否超出税法标准;
4.税收:检查是否正在征收和支付企业的税收;
5.弥补损失:用企业当年实现的利润弥补上年(5年以内)的损失;
6.调整:按照税法规定对上述项目进行增,减后,应依法计算企业的年应纳税所得额,以支付当年的实际应交所得税。
7.特别注意:所得税最终结算中提到的税额调整不会进行调整,会计处理不会进行任何业务处理,而只会在申报表上进行调整,这只会影响企业。应付所得税不影响公司的税前利润。