根据您的实际情况，有很多方法：借款：上一年的损益调整贷款：应付税款-应缴企业所得税借款：应付税款-应缴企业所得税贷款：银行存款或现金。借款：利润分配-未分配利润，贷款：上一年度损益调整
应计额：
借款：所得税费用
贷款：应付税款---企业所得税
帐户结算
借：所得税费用
要么
B借：上一年的损益调整
（然后结转上一年的损益调整）
实际上，通常使用A
付款：
借款：应付税费---企业所得税
贷款：银行存款
1.预扣增值税和预扣企业所得税，凭证条目为：
借入：其他应收款预扣税款（凭证附在通用税支付信和预扣税款凭证的副本上，并将原件移交给另一方作为追回款项的基础） ）;
贷款：银行存款。
预提增值税和预提公司所得税（从已支付的管理费中扣除），凭证条目为：
借款：诸如行政费用之类的主题；
贷款：其他应收款预扣税；
存款。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国第63号总统令）第8条的规定，合理的支出包括费用，支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除税收，亏损和其他费用。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条是指与《企业所得税法》第八条所指的所得直接相关的支出。
扩展配置文件：
公司所得税的法定扣除额是确定公司所得税应纳税所得额的项目。《企业所得税条例》规定，企业应纳税所得额的确定是企业的总收入减去成本，费用，损失和可扣除的项目金额。成本是纳税人为生产和经营商品以及提供劳务所产生的直接消费和各种间接费用。
支出是指纳税人为生产和经营商品以及提供劳务而发生的销售支出，管理支出和财务支出。亏损是指纳税人在生产经营过程中发生的各种营业外支出，经营亏损和投资损失。
此外，在计算企业的应纳税所得额时，如果纳税人的财务会计处理方法和税法规定不一致，则应调整税法规定。除成本，费用和损失外，公司所得税的法定扣除额还规定了一些扣除额，这些扣除额需要根据税收法规进行税收调整。
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。