这取决于您自己的实践,有很多方法:
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应缴企业所得税
借:应交税款I-应交企业所得税
贷款:银行存款或现金。
借:利润分配-未分配利润,
贷款:上一年的损益调整
这种情况应该在年底补偿吗?
是否应该:
1.借款:上一年损益调整的800%
贷款:应交税款-应交企业所得税800
2.借入:利润分配-未分配利润800
贷款:上一年的损益调整800
3.借款:应交税费-应交企业所得税800%
贷款:800笔银行存款
如果季度预付款没有到期(少),而后付款应为:
借:应交税费-应交企业所得税800%
查看您的公司是否实施了“会计准则”或“小型企业会计准则”
会计标准所得税申报表会计分录如下:
返回时:
贷款:应付税款-应付所得税
借:银行存款
“小型企业会计准则”:
没有上一年的损益调整项目。小型企业会计标准无法追溯到过去。