前提:您收到了17%的增值税发票
增值税(200-100)/1.17*0.17=14.53,输出项目29.06,输入项目(即您引用的物料发票)可以抵消为14.53,实际实际付款为14.53
附加税14.53 * 0.12 = 1.74
所得税(200 / 1.17-100 / 1.17-1.74)* 0.25 = 20.93
增值税=销售收入(不含税*税率)
免税销售=含税销售收入/ 1 +税率
企业所得税=应税收入*税率
所得税是通过审计收集的,并且收集是经过批准的-批准的收集是给定的收入率,如果您的收入是7%,则您的应税收入是免税收入* 7%含税收入* 7%=应税收入不超过30,000。应付所得税为应纳税所得额* 18%
如果当年的累计免税收入* 7%=应纳税所得额达到30,000,则应纳税所得额为应纳税所得额*已支付的27%
如果当年的累计免税收入* 7%=应纳税所得额达到100,000,则应纳税所得额为应纳税所得额*已付33%
通常是这种情况。
是。
增值税是一种额外价格税,在商品销售期间单独收取,不计入会计利润。它不会影响会计期间的会计利润,因此无需将增值税添加到收入中。但是,这也表明增值税是城市建设税和教育附加费的征税基础。在企业所得税的最终清算中,将间接影响企业所得税。在实际的运营过程中,增值税的计算必须准确,以免发生差错。
批准的收款用于核实企业正常生产和经营所获得的收入,并且不包括企业正常生产和经营以外的意外收入。企业取得正常生产经营以外的收入(如土地出让收入和资产出让收入)后,在扣除与取得的收入相应的成本后,按照企业的正常收入,计入应纳税所得额;企业应当一并计算和支付。所得税。备案企业所得税的年度纳税申报时,应按照核定的应纳税所得额和应纳税所得额,减去与该所得对应的成本后的应纳税所得额。计算公式转换总收入或成本费用,并填写申报表的相应列;为实行定额征收方式,应将其纳入应纳税所得额,计算并缴纳企业所得税。