提款：博士：所得税（因为它与本年度的季度所得税和利润分配无关）
Cr：应付税款-应付所得税
结转时：Dr：本年度利润
Cr：所得税
支付时：Dr：应付税款-应付税款
Cr：银行存款或现金
一楼肯定是错的，二楼是不完整的，仅此而已。
借款：本年利润1000
贷款；所得税费用1000
将进行此项。
年终，应税收入是基于总利润作为基础，以增减为基础。
总利润是通过利润表计算得出的，总利润的数字与今年的利润没有直接关系。
今年的利润只是所有者权益的一个会计项目，占企业当期实现的净利润。
今年的利润=利润-所得税总额
1.接受审计的单位
这取决于您单位的公司所得税是按月还是按季度报告。这是由当地税务机关决定的。只是问问管理员。
不论是月度报告还是季度报告，每个月都要缴纳公司所得税。这是：
-①对于
季度报告，在1月和2月保留空白，然后在3月按②。对于
月度报告，在1月按①，在2月按零损失报告，然后在3月按②。
将于年底结算企业所得税，调整税收，并提供更多退款。
其次，是批准的收款单位
根据税务机关批准的标准，定期付款就足够了。
错误
您对损益表的理解仍然存在问题。
您列出的条目实际上是在计算总利润之后，再减去公司所得税，就获得了净利润，因此不会影响公司所得税。
而所谓的税前扣除是在计算总利润时进行的，因此会影响总利润。
两者都会导致利润减少，但不能在税前扣除公司所得税。
简而言之，利润表的总利润用作分界线。税前扣除是指利润总额，而企业所得税低于利润总额。企业所得税是根据利润总额* 25％计算的。因此，公司所得税不影响会计利润总额，而是影响净利润。
我在上方说了一点。我不知道你是否能理解。如果您不了解，请查看含所得税的损益表并理解。
是的，只要没有利润，就不需要应计费用也无需输入。
或在纳税时输入一个条目。
借款：所得税费用
贷款：银行存款
个人意见仅供参考