预付款,这很清楚!
个人所得税和公司所得税是每年计算的,并每月(每季度)预付!
2-4列中的数字根据利润表上的数字填写。
填写免税收入的第7栏
第9栏,只要是正确的,损失多少,这没有错。
现有政策是按季度提前付款。这是基于季度总利润乘以所得税率得出的。年度结算已结算。根据所得税政策,对收入成本进行分析和调整以获得应税收入,然后将其乘以税率。将今年的应纳税额与四个季度的预付款进行比较,得出的退款更多,而补偿却更少。
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元