为了缴纳增值税,企业所得税在月底根据企业应税收入额计算。
低于200,000,您可以享受50%的税率降低,也就是说,以20%×50%= 10%的税率预缴所得税。
应付增值税=销项税-进项税,您要征收多少增值税取决于您的单位是一般纳税人还是小规模纳税人,计算方法不同!税率也不同。关于企业所得税,是按照单位所有商品每个时期的利润以税率缴纳的税款。
描述完之后,我们认为您可以按以下方式处理:
1.检查并弥补上一年缺少的140,000增值税。相应地,您需要调整上一年的销售收入并结转成本;
借:现金/银行存款
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:库存商品
贷款:本年度利润
2.处理后,找到税务管理员在上一年的补充所得税声明上签字并调整所得税申报表。
3.由于还款,所以滞纳金很高,建议在上一年的12月补缴税款。
因为我们公司今年的情况与此类似,所以我们就是这样运作的。