地方税收网站报告季度公司所得税报告，填写中华人民共和国的月度（季度）公司所得税申报表（A类）或B类。填写声明表格，单击声明，如果声明成功，将显示已经声明的单词
公司所得税季度申报的相应纳税期：
4月份的纳税申报截止日期为：今年1月1日至3月31日；
7月的报税期为：今年1月1日至6月30日；
10月份的纳税申报截止日期是：今年1月1日至9月30日；
一月份的纳税申报截止日期为：上一年的1月1日至12月31日。
公司所得税的季度申报与年度结算和结算方式之间的差异：
季度报告可以在线填写和保存，年度结算和结算应使用客户的离线软件完成，并在批准后上传。无论是否按季和按年纳税，都必须进行相应的申报操作
当地税务局的纳税报告步骤为：
1.我去了税务局寻找主管税务机关。
2.审核完纳税申报材料后，签字并签字。
3.将应用程序数据输入计算机，并在应用程序表单上盖章“收集戳”。
需要准备以下材料：
1.企业所得税或外国投资及外国企业所得税。
2.财务报表。
所得税是不同时期各国政府对个人应税收入的定义和征收百分比。有时，所得税，薪金收入和意外收入被划分为税收。所得税，又称所得税和所得税，是指国家在一定时期内对法人，自然人和其他经济组织的各种收入征收的一种税种。
所得税是一种税收。它基于自然人，公司或法人。世界各地有不同的税率系统，例如，累进税率和多种固定税率。
纳税人和实际负担通常相同，因此可以直接调整纳税人的收入。特别是采用累进税率时，所得税在调整个人收入差距方面具有更明显的作用。为了向企业征收所得税，还可以发挥执行特定国家政策和调节经济的杠杆作用。
如何填写每月（每季度）企业所得税申报表（A类）？
1.此表格
适用于通过审计收集方式申报公司所得税的居民纳税人和在中国设立机构每月（每季度）预缴公司所得税的非居民纳税人
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写的“纳税期限”是从当月（季度）开始至该季度最后一天的日期，并应予以报告从下个月开始正常。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人的全名。
3.填写各列
1.纳税人的“根据实际付款额”第2行至第9行：填写“当前期间的金额”列，数据为每月（季度）的第一天至最后一天;在“金额”列中，数据是从纳税人的1月1日起至季度（或月份）的最后一天的累计数量。纳税人的当期应付所得税（可退还）是“累计金额”第9栏“可补偿所得税退还”的数据。
2.第11至14行的纳税人为“根据上一纳税年度的平均应纳税所得额预付款”，第16行的纳税人为“根据税务机关确定的其他方法进行预付款” ”：填写报告该表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从该月的第一天到最后一天（每季度）。
第四，填写报告
该表的结构分为两部分：
1.第一部分是从第1行到第16行，纳税人根据自己的预付款申报方法分别填写，包括由非居民企业设立的分支机构：实施实际预付款的纳税人应填写第9行；预付上一年每月或每季度应纳税所得额的纳税人应填写第11至14行；通过税务机关认可的其他方式预付款的纳税人应填写第16行。
2.第二部分是从第17行到第22行。实施总纳税的总部将在第一部分的填写基础上填写第18至20行。分支将填充第20至22行。
五，填写特定项目的说明：
1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的成本（费用）。
3.第4行“总利润”：填写会计系统计算出的总利润，其中房地产开发企业可以填写银行以根据当前预售收入计算估计利润。机构，社会团体，非企业私营单位应当填写报告。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。6，第7行“所得税减免额”：报告当期享受的所得税减免的实际金额，包括过渡时期的税收优惠救济，税务机关批准或备案的优惠小利润企业，高新技术企业和其他减免税许可。第7行≤第6行。
7，第8行“实际预付所得税金额”：报告累计的预付公司所得税金额，并且“当前金额”列未填写。
8.第9行“已补偿（可退还）的所得税金额”：填写根据税法规定计算得出的需补偿（已退还）的预付所得税金额。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0，并且“当前期间的金额”列未填写。
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
第12行第10行“本月（季度）的应付所得税金额”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应纳税所得额计算出的当前应纳税所得额。
季度预付费企业：第12行= 11行×1/4每月预付费企业：第12行= 11行×1/12：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应缴所得税。
12.第14行“应付本月（季度）的所得税”：填写计算得出的当月（季度）应付的所得税。第14行=第12行×第13行
第13行，“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该月确认的应纳税所得额计算的本月（季度）的应付所得税金额税务机关。
14.第18行，“应由总部共享的所得税金额”：根据此表的第一个月（第1至16行），填写汇总纳税人总部的预付所得税金额以本月或本季度为基准机构按预付比例计算的预付所得税金额。
（1）根据总纳税企业总部的实际预付款：第9行×总公司应分摊25％的预付款率
（2）根据上一纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，汇总纳税人总部：第14行×总部应分摊25％的预付款率
（3）纳税人总行，采用税务机关认可的其他方法预付：行16×总行应分摊的预付款的25％
15行，第19行：“中央政府集中分配的税收额”：根据此表的第一个月（行1-16）填写纳税人总行总部。本月或本季度的预付所得税金额，本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。
（1）根据总纳税企业总部的实际预付款； 9号线×中央财政集中预付税率25％
（2）总纳税人总公司，该总公司要支付上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值：第14行×中央政府集中分配的税率的25％
（3）纳税人总行采用税务机关批准的其他方式预付的款项：第16行×中央政府中央税收分配的预付比例的25％
16行，第20行，“分支机构影响的所得税额”：根据此表第一个月（行1至16行）中的预付所得税金额填写纳税人总行总部根据分支机构，此月或季度为1-16）本期预缴所得税额是按照分摊的预缴比例计算的。
（1）根据纳税人总行的实际预付款：第9行×分行预付款比例的50％
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度平均应纳税所得额，汇总纳税人总部：第14行×分支机构分配的预付税率的50％
（3）通过税务机关批准的其他方式预付的总纳税人总部：第16行×分支机构分配的预付款率的50％（分支机构应填写第20行总部宣布“分行应纳税所得额”）
17.第21行“分配比率”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比率。
18.第22行“所得税的分配”：在当前总公司申报表×第21行“分配比例”的基础上，根据第20行“分支机构分配的所得税额”填写汇总纳税分支机构此表的“量。
填写表格的说明：
1.企业所得税纳税申报单的每月预付款（类别A）
1.此表格适用于通过审计方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国设立机构按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。
由年中开始营业的纳税人填写的“纳税期限”是指从当月（季度）开始营业到该季度最后一天的日期。从下个月（季度）开始正常。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
第三，填写各列
1.从“实际预付”第2行到第9行的纳税人：填写“当前期间金额”列，数据是从当月的第一天到最后一天（每季度）；“金额”列，该数据是纳税人属于该季度（或该月）最后一天的当年1月1日起的累计数字。纳税人的当期应纳税所得额（可退还）是“累计金额”第9栏“可补偿（可退还）所得税”的数据。
2.纳税人在“根据上一纳税年度的平均应纳税所得额预付款”的第11至第14行，以及纳税人在“根据纳税人确定的其他方法预付款”的第16行税务机关”：填写报告该表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从该月的第一天到最后一天（每季度）。
2.第二部分是从第17行到第22行。实施总纳税的总部应在第一部分的填写基础上填写第18至20行；分支应填写第20至22行。
1.第2行“营业收入”：纳税人报告由财务会计系统核算的营业收入，而公共机构，社会组织和私营非企业单位报告由其财务会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：纳税人报告财务会计系统核算的营业收入，公共机构，社会组织和私营非企业单位报告根据其财务会计计算的成本（费用）系统。此项为必填项。如果为空，它将自动设置为零。
第4行“总利润”：填写根据会计制度计算的总利润减去往年应弥补的亏损以及非应税收入和免税收入的余额。机构，社会团体，非企业私营单位应当填写报告。房地产开发企业取得按照预定的当期利润计算的预售收入。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应纳税所得额。
5.第6行“应付所得税”：填写由纳税人计算的当期应纳税所得额。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
第7行，“所得税减免”：填写当期的实际所得税减免，包括减免过渡期的税收优惠，小型和小型利润企业，高科技企业以及经税务机关批准或其他减免税备案。第7行≤第6行。
7.第8行“实际预付所得税金额”：报告累计的预付企业所得税金额，并且“当前期间的金额”列未填写。
8.第9行“应缴（可退还）所得税额”：填写根据税法规定计算的应予补偿（退还）的预付所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，第9行<0是，请填写0，未填写“当前期间金额”列。
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度中申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
10.第12行“本月（季度）的应付所得税额”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应纳税所得额计算出的当前应纳税所得额。
季度预付费企业：第12行=第11行×1/4
每月预付费企业：第12行=第11行×1/12
11.第13行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
13.第16行“确定当月（季度）的预付所得税金额”：填写根据由美国国家税务局确认的应纳税所得额计算的当月（季度）的应付所得税金额税务机关。
14.如果总公司纳税人的所有下属分支机构都在该省（厦门除外），则它是该省城际和县级总公司；分支机构中的一个或多个跨省，自治区，直辖市和计划将建立单独的城市（包括厦门）作为省际和市级总部。
15.第18行：“总部应支付的所得税”：根据此表第一部分的月份或季度的预付所得税金额填写纳税人总摘要。 -16）。机构按预付比例计算的预付所得税金额。
（1）实际已预付的跨省和市政府总部：第9行×应由总部分摊的预付款的25％；实际已预付的跨城市和总人数的总部：9号线×总公司应承担预付款的60％。
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均额，对省际和市级总部进行预付款：第14行×应由预付款项分摊的预付款的25％总公司;根据以前的税省际跨省总部的月度或季度平均年度应纳税所得额的预付款：行14×预付款的60％应由总部分摊。
（3）省际和市级总行以税务机关批准的其他方式预付：行总行的16×25％由总行分配；在省内通过税务机关批准的其他方法预付跨县市总部：16号线×总部应承担60％的预付款比例。
16.第19行“集中分配的税款的收入税额”：填写本月或本季度纳税人一般纳税人表的第一部分（第1-16行）作为预付收入税额。本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。
（1）实际已预付的省际和市级总行：中央政府集中纳税的预付税率的9×25％；省内市县两级之间的总部不报告此行。
（2）根据上一纳税年度的月度或季度平均应纳税所得额，对省际和市级总行进行预付款：第14行×中央财政中央预付款的25％分配税；省际城市县总部不报告此行。
（3）省际和市级总行以税务机关批准的其他方式预付：行16×中央财政集中分配税的预付率的25％；省内市县两级之间的总部不报告此行。
第20行，“分行所得税金额”：根据该表第一部分的月份或季度的预付所得税金额，填写汇总纳税人总部。 16），根据分支本期预缴所得税额是按照分摊的预缴比例计算的。
（1）跨省和市政府总部根据以下事实进行了预付款：第9行×分行预付款的50％；跨城市/县总部根据事实预付：9号线×分行机构共享的预付款率为40％。
（2）根据上一个纳税年度的应纳税所得额的月度或季度平均金额预付的跨省和市总部：行14×分支机构分配的预付税率的50％；根据上一个纳税年度省级城市间总部每月或每季平均应纳税所得额的预付款：行14×分支机构预付款率的40％。
（3）省际和市级总行以税务机关批准的其他方式预付：行16×分支机构预付份额的50％；省内省际间通过税务机关批准的其他方式预付市/县总部：行16×分支机构的预付款比例的40％
（本行分行填写总行宣布的第20行“分行影响的所得税金额”）
（4）以上第18至20行，如果总纳税人和分支机构的总税率相同，请填写“通知”；如果总纳税人和分支机构纳税人的总税率不一致，则《国家税务总局关于跨地区税收的问题计算并报告了《关于企业纳税企业所得税征收管理暂行办法的公告》（国税发〔2008〕28号）。即，未建立第9行或第14行或第16行与第18-20行之间的关系，并且在“中华人民共和国企业所得税合并税分支机构分配”中各分支机构分享的所得税额之间的关系表”×分配比率＝分配税计算关系未建立。
18.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
19.第22行“所得税分配”：根据当前总行申报表“分支机构分配的所得税金额”×第21行“分配”，填写纳税分支机构摘要比例”。量。
2.企业每月（季度）所得税申报表（B档）
1.纳税人按月申报并缴纳企业所得税时，按照批准的征收管理方法（包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法）缴纳企业所得税时，使用此表格（每季）基础，包括依法征税代理商指定的扣缴义务人。其中：批准应纳税所得额的纳税人，应当按照收入总额，费用和支出以及支出的折算额填写。
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到该季度（月）的最后一天。
年中开业的纳税人应将“税期”报告为当月（季度）的第一天至当月的最后一天（季度），从下一年开始正常月（季度）报告情况。
3.填写特定项目的说明
1.第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写今年获得的总收入。
2.第2行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
3.第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
4.第4行“费用总额”：根据费用和费用核实应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写今年发生的各种费用。
5.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
，第6行，“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第4行“总成本”÷（1-第5行“税务机关批准的应税收入率”）*第5行“税务机关批准的应税收入率”
第7行，“总支出和支出”：根据将支出转换为支出并填写这一行的方法缴纳所得税的纳税人。填写各种支出的累计金额。
8.第8行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
9.第9行“已转换收入”：填写计算结果。计算公式：转换后的收入=第7行“总支出”÷（第1行8“税务机关批准的应税收入率”）。
10.第10行“应纳税收入”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关批准的应税收入率”×第9行“已转换收入”。
第11行，“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％税率。
12.第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应报告计算结果：
根据总收入评估应税收入的纳税人，应纳税所得额=第3行“应税收入”×第11行“税率”
纳税人根据成本和费用评估应纳税所得额，应纳税所得额=第6行中的“应纳税所得额” *第11行中的“税率”
纳税人根据支出转换应纳税所得额，应纳税所得额=第10行“应纳税所得额”×第11行“税率”
（2）对于征收批准的税款的纳税人，请填写经税务机关批准的应税款。
13.第13行“所得税减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期的税收减免，中小微企业，高新技术企业以及经税务机关批准或备案的其他减免税。
14.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
15.第15行“应付（可退还）所得税额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时在此行中输入0。
III。企业所得税摘要税收分配科分配表
1.指定用户和提交时间
1。用户目标受众
该表格适用于在中国各省，自治区，直辖市设立在中国没有法人资格的商业机构，并实施“统一计算，分级管理，本地预付款，简易清算，财务调整”简易纳税方式居民企业填写报告。
2。报告要求在季度末{日}内，实施总纳税的总部应提交“中华人民共和国企业所得税的月度（季度）年度纳税申报表（A类）”；在{季度}结束后的十五天内，纳税人应执行合并纳税，具有主要生产和经营职能的分支机构应将其与“每月（每季度）企业纳税申报表”一起提交总部。 （A类）”声明后，“中华人民共和国集体纳税分支机构的公司所得税分配表”（复印件）上盖有主管税务机关认可的特殊印章。
年末起五个月内，实施汇总纳税的总部应连同“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”一起提交。
2.填写分配表的说明
1。“税收期”：填写季度申报的开始日期至季度的最后一天。填写公历1月1日至12月31日的年度声明。
2。“分配比例的有效期”：填写企业总部所在地主管税务机关批准的分配比例的有效期，有效期结束。
3。“纳税人识别号码”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
4。“纳税人姓名”：填写税务登记证中注明的纳税人全名。
5。“总收入”：输入基期总公司和分支机构的总营业收入。1月至6月的基准年是上一年，7月至12月的基准年是上一年（下同）。
6。“工资总额”：填写基期总部和分支机构的工资总额。
7。“总资产”：输入基准年总公司和分支机构的总资产，不包括无形资产。
8。“总计”：填写基期总公司和分支机构的营业收入总额，薪金总额和资产总额的三个因素的总和。
9。“分支机构分配的所得税额”：填写当期总公司计算的，由税务机关计算，各分支机构分配的所得税额。
10。“分配比例”：填写企业总部所在地主管税务机关批准的各分支机构的分配比例。以下公式中用于计算分配比例的分支机构仅指需要当场预付的分支机构。
分支机构的分配比率= 0.35×（分支机构的营业收入/分支机构的营业收入的总和）+ 0.35×（分支机构的总工资/分支机构的工资的总和） ）+ 0.30×（分支机构的总资产/每个分支机构的总资产）
11。“分配税额”：填写在其所属期间根据税务机关确定的分配方法计算的所得税额，计算公式如下：
分支机构分配的税额=分支机构分配的所得税额（本说明的第9点）×分支机构所占份额的比例（本说明的第10点）
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