在新年前一年的5月31日之前，应记录年度应交所得税减去预付税额。
1.积极税收补偿项目
借：上一年的损益调整
贷款：应付税款和费用-应缴企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
2.将银行存款转入数据库以进行输入
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
重新分配是基于调整后的利润，增加了分配给总部的金额，增加了盈余准备金，并且冲销了盈余准备金。如果已上交，如果无法退款，则会将其链接到该帐户。
扩展配置文件：
首先，是最终解决的关键
1.收入确认。新税法在收入确认中引入了公允价值的概念。
2.扣除费用。新税法在扣除费用时引入了合理性和相关性原则。
3.税收调整。会计制度与税法之间存在差异。会计报表中列出的利润总额是按照会计制度计算的，应纳税所得额不等于利润总额，而是按照税法的规定进行调整。
在收入计算中，有十几个项目影响应税收入。
在计算扣除项目时，有20多个项目在会计和税法方面有所不同。
第二，公司纳税年度
正常情况：公历从1月1日到12月31日。
特殊情况：如果企业在一个纳税年度的中途开业或终止，而该纳税年度的实际营业期少于12个月，则应将实际营业期视为一个纳税年度。
百度百科-以前的年度损益调整
百度百科-帐户结算和付款