上一年多缴的企业所得税怎么办-上一年多交企业所得税账务处理

去年多缴的企业所得税 用于今年企业所得税抵扣 如何做帐

多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账？

无需进行任何其他处理。标题为“应付税款-应付所得税”的帐户应为借方余额，即预付款项；只要今年提款即可。

进行正常的申报，而去年多付的申报将被视为已缴税款。

希望对您有所帮助！

上年度多缴所得税今年部分抵缴账务怎么处理

上一年度多缴的所得税本年已部分抵销，不需要进行任何帐户处理。这是因为纳税人在去年缴税时被记为“应付税款-企业应交所得税”。这是：

借款：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

上年度的所得税多缴如何做账务处理？

会计处理公司通常会按月或按季度预缴所得税 当

预付款时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款。

计算公司的年度公司所得税时

借款：所得税费用（利润总额*所得税率）

递延所得税（由于存在递延税款和费用要计算的事实，这是会计公司所得税的难点）

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税

最后，根据更多退款和更少补充的原则，

缴纳所得税时

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款/

退还多缴的所得税时

借：银行存款

贷款：仅应付税费公司所得税条目