如果您必须在调整后支付一些税款或只是将其平摊，就可以了；
如果您需要在调整后将部分税款退还给您的公司，这会有些麻烦。因为要从国库中获得钱到公司，它通常涉及一系列程序，例如税收评估和现场检查。
我个人是指以上两点。如果所得税超额支付的金额不大，可以在结算时进行调整；如果所得税超额支付的金额太大而结算和结算的调整不足以撤消，您应该填写相关税单并在税务局办理退税手续
根据国家税务总局关于印发《企业所得税结算和支付管理办法》（国税发〔2009〕79号）的有关规定，纳税人的预缴税款超过应纳税额的，在纳税年度中，负责的税收主管部门应当按照有关规定，或者经纳税人同意，在第二年抵扣应缴纳的企业所得税，及时办理退税。因此，纳税人在年度申报后确认超额纳税，可以及时向主管税务机关申请退税。该应用程序所需的信息如下：1。申请退税书面报告； 2。“退税申请批准表”。对于特定的收款和管理问题，请咨询主管税务机关进行进一步咨询。
处理以下情况：1.您尚未对预付款3475.24计提所得税：那么，应以以下方式支付贷款：应纳税额-应交所得税额3475.24贷款：银行存款3475.24收到退税时：借款：银行存款3475.24贷款：应付税款3475.24 2.如果在预付款时应计（建议不建议在预付款时应计所得税费用，因为该金额仍不确定并且不满足会计确认条件），您应该输入两次：应计借款：所得税费用3475.24贷款：应付税款-应缴所得税3475.24付款时：借入：应付税款-应缴所得税3475.24贷款：银行存款3475.24现在退款，那么我想冲销应计条目，因为跨年度，该条目如下：应纳税额-应交所得税3475.24贷款：收到退税时上一年的损益调整3475.24：借方：银行存款3475.24贷款：应该应付税款-应付所得税款3475.24结转扣款分录：借入：上一年的损益调整3475.24贷款：利润分配-未分配利润3475.24资产负债表的最后修改早期数字。
年度结算和付款（如果计算得出的年度应付税款少于预付税款）。
借：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）。
贷款：上一年的损益调整。
多付的所得税金额将不退税，这笔款项将用于抵消下一年的预付所得税。
借：所得税。
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）。
扩展配置文件：
主要特点：
首先，税收负担的直接性不容易传递。
第二，税基的广泛性。作为应税对象的收入可以是可以在一定时间内从各种纳税人（如家庭，企业和社会团体）获得的个人净收入。
同样，税收管理很复杂。由于所得税的计算基础是通过复杂计算获得的应纳税所得额，因此可以在此基础上计算应纳税额。在企业中，应税收入≠会计利润，这需要分配扣除。在家庭中，还需要复杂的计算。
然后，税收分配的渐进性。累进性是指经常性项目通常使用累积税率，并且税率旨在反映公平原则，即尽可能多地收取税额这一事实。为了反映发展在垂直公平中的积极作用。
最后，税收的灵活性。
税收收入的弹性意味着，在累进所得税制度下，边际税收所得税随着应税所得税的变化而变化，因此，所得税收入不仅随着经济繁荣而增加，而且随着经济衰退而减少，不仅是它使税收收入具有灵活性，并可以发挥“自动稳定器”的作用来调节和控制经济。