上年度企业所得税退回怎么做账-上年度企业所得税退回会计分录

退回的企业所得税如何做会计分录

企业所得税汇算清缴退还，会计分录应该怎么做？

企业所得税当年退回会计分录处理？

企业所得税返回当年的会计分录：

先行

借：所得税费用（红色字母）

贷款：应付税款-应缴企业所得税（红色字母）

已收到退税

借：银行存款

借款：应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借：年度利润（红色字母）

贷款：所得税费用（红色字母）

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0

上年度的企业所得税汇算清缴退回来的钱该怎么做会计分录？

返还所得税的结算和抵销，抵消了所得税费用，因为它是小企业会计准则，根据未来适用法律，可以将其转换为当年利润。

建议根据原始条目执行相反的条目：

1.收到退款（注意：不是税收优惠，而是和解金）

借：现金（或白银存款）

贷款：应缴所得税（如果是财务软件，建议将损益表包括进去，根据正常当事方的说法，使之为负数，即使借方为负数）

如果您的所得税正确，则可以在此步骤中询问。

2.如果您的应计所得税与结算和付款不一致，则您将其抵销并进行输入

借款：应交所得税

贷款：所得税费用（在财务软件的情况下，建议将损益表包括在内，并根据正常当事方进行负数编号，即进行负数借记）

所得税费用的金额版本可能与返回的金额不完全相同，请注意这一差异

例如，您去年累积了100,000，实际支付了110,000，现在退还20,000，那么第一个输入为20,000，第二个输入为10,000

3.将上述所得税费用的金额转入本年度的利润

借款：所得税费用

贷款：本年度利润

（由于它是财务软件，因此建议创建目录：

借：今年负利润

贷款：负所得税费用）