首先，如果发生了前一年的亏损，则可以从预付款声明第4行的利润列中扣除。下次申报时，请记住先扣除，然后按照规定的方法预先付款。那些预先付款的人通常不予退还。以后可以放。
批准备案表在每个地区都不同，建议您将它放起来使其更清楚。一般来说，记录表不需要会计分录。但是，必要时，税务机关可以要求提供相关帐户。
备案企业所得税优惠登记表：
1.此表格适用于记录管理的公司所得税优惠项目。
2.如果纳税人同时提交多个优惠项目，则应在一个表格中列出优惠所得税项目（可以概括类似的项目）。
3.根据“企业所得税优惠备案办法”第四条所列各项税收优惠项目，填写“备案项目名称”栏。
第四，项目描述：
1.简要介绍与税收优惠政策规定条件相比较的优惠项目；
2.说明享受折扣的依据，范围，期限，数量，金额，项目首次收入，项目批准及其他相关信息；
3.说明是否按照规定划分优惠和非优惠项目的收入，成本和费用，并声明承担责任。
填写《企业所得税法实施条例》规定的小型和营利性企业的四个要求，即行业的性质和类别，年应纳税所得额，受雇的雇员人数。企业及总资产。
具体是：
（一）工业企业的年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过八十人，总资产不超过一千万元。
具体信息：上一年的营业执照，税务登记证，资产负债表和利润表，以及企业所得税的年度所得税申报表和结算表。
企业所得税申报后管理事项表
项目录制时间享受方法提交材料
1，政府债券的免税收入-利息收入年度企业享受年度申报和预付款申报的享受（1）申报申请报告（购买政府债券的特殊说明，利率，利息收入等）
（2）政府债券净价的交货单；
（3）应收帐款（投资收入）帐户明细或每月摘要表。
（4）税务机关要求提供的其他信息。
2.符合条件的居民企业之间的免税收入股息，股息和其他股权投资收益公司在年度申报期间享受年度申报，并享有预付款申报（1）备案申请报告；
（2）投资合同或协议；
（3）连续持有上市股票超过12个月的证明；
（4）投资收益，应收股利明细表或每月汇总表；
（5）有关利润分配的证明材料，例如被投资企业作出利润分配决策的董事会决议和公告；
（6）证明投资者或被投资方是居民企业的证明。
（7）税务机关要求提供的其他信息。
3.免税收入-在中国设有机构和场所的非居民企业从居民公司获得与股本和机构和场所实际相关的股本投资收益，例如股利和红利。预付款申报享受（一）申请报告备案；
（6）股息与居民企业与机构或场所支付的股息之间的实际联系证明；
（7）被投资方所属居民企业的证明材料。
（8）税务机关要求提供的其他信息。
4.企业的资源综合利用从收入中扣除。企业年度申报享受和预付款申报享受期间的年度申报享受
（2）在年度申报表中，提供各种资源综合利用产品收入的详细账目或月度汇总表；
（3）主管税务机关要求提供的其他材料
5.国家需要对高科技企业的关键支持。年度报告享有年度备案享受和预付费申报享受（1）事后解释资料；
（2）属于“国家重点扶持的高新技术领域”规定范围内的产品（服务）的描述；
（3）公司年度研发成本结构的时间表；
（4）高科技产品（服务）收入与企业总收入之比；
（5）说明当年企业中大学以上学历的科学技术人员所占的比例，并说明研发人员在企业中所占比例在企业年份
（6）税务机关要求提供的其他信息。
备注：获得高新技术企业认证管理机构颁发的高新技术企业证书后，国家需要优先支持的高新技术企业，资源综合利用企业应当首先获得根据企业收入获得“综合资源利用认证”预录管理事项表提供了预录程序。