上个月忘了计提企业所得税-上个月忘记计提企业所得税了

我上个季度忘了计提所得税，这个月开始计提可以吗？交的时候分录怎么做？

自然，只要纳税即可。新老科目均不受影响，建议使用新标准。

如果您以前未产生过税但直接纳税，则输入如下：

借款：所得税费用

贷款：银行存款

不过最终：

首先，先化妆

借款：所得税费用

贷款：应交所得税

其次，付款

借款：应交税费收入所得税

贷款：银行存款

上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了，

是否上个月缴纳了企业所得税，如果是，由于本年度未调整，可以撤销

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

借：今年的利润

贷款：所得税费用

如果既没有付款也没有应计费用，那么首先需要弥补，然后再付款。

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

借：今年的利润

贷款：所得税费用