公司所得税有两种类型：审计收集和批准收集。合格的公司通常会收集审计意见。季度报告时，首先填写公司利润表的有关数据，根据利润额计算，并于次年结算。，您需要根据税法调整财务报表上的利润总额。调整后的数字是应纳税所得额乘以税率（应缴纳的年度所得税），再减去每个季度的预付所得税金额。偿还的费用越来越少，如果前五年出现亏损，您也可以在计算所得税前弥补损失，但是通常不建议您弥补损失，除非您的帐户可以承受调查费用
根据税法的有关规定，纳税人以企业的外包货物为固定资产的，不视为销售。可以按进项税额在增值税处理中转出。进行税收调整就像直接购买固定资产。
关于补充问题。在
问题中，根据企业会计准则（系统）（2005年前）和税法的相关规定，将购买的库存转换为自用的固定资产，应准备会计分录：
借款：固定资产
信用：库存商品
贷款：应付税款-应付增值税（转出的进项税额）
请注意，无论会计或税收如何，该业务均不视为“销售”，可以根据库存的账面价值结转。当然，相关的增值税进项税也应转出并计入固定资产成本。
由于税收处理不会将企业视为“销售即出售”，因此，在结算所得税后，即无需进行税收调整，就无需对企业进行所谓的“销售收入”处理是必须的。
2014年完整的企业所得税年度纳税申报表，包括封面，表格选择表，企业基本信息表格，中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（通常称为主要表格）及其时间表。
所有收集和评估企业收入的企业都需要填写封面，表格选择表格，企业基本信息表格，中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（通常称为主要表格）税。
“中华人民共和国企业所得税年报（A型）”表示主表下有39个二级和三级计划。并非所有企业都需要这些时间表。
纳税人需要在填写申报表之前仔细阅读这39个时间表，并根据企业的涉税业务选择“填写”或“不填写”。如果选择“填写”，则需要填写表格的相关内容；如果选择“不填写”，则无法填写表格。选择不报告的表格不必向税务机关报告。
已填写的“表格选择表”需要与年度纳税申报表绑定在一起。这是判断公司年度纳税申报表信息是否完整填写的参考依据。选择填写报告的任何人都需要打印和装订。
这39个时间表的组成如下：
6个第一级日程表，25个第二级日程表和8个第三级日程表。
有3个项目没有第一级时间表。直接填写第二级计划和第三级计划。他们是：
企业收入类别没有第一级进度表，只有两个第二级进度表可供选择。
没有用于企业成本支出类别的第一级计划，只有两个第二级计划可供选择。
税收优惠类别没有第一级计划，由5个第二级计划和6个第三级计划组成。
普通企业和金融企业最多可以填写36个时间表；公共机构和私人非营利组织最多可以填写35个时间表。
2014年企业所得税年度纳税申报表“表格编号”由字母A和6位数字组成。
尾数1 ***：这是一个企业损益表，由两个二级计划组成，普通企业和金融公司从两个二级计划中选择一个。
尾数2 ***：这是一个企业成本和支出报告，由两个二级计划组成。普通企业和金融公司选择两个二级计划之一。
尾数3 ***：这是公共机构和私人非营利组织的收入和支出表。这是一级时间表。除一般公司和金融公司以外，其他公司也填写。
尾数4 ***：这是期间费用表和第一级明细表。所有企业都需要填写报告。
尾数5 ***：这是税收调整项的详细列表，其中包含一级时间表，包括12个二级时间表和2个第三级时间表
尾数6 ***：用于弥补亏损的公司所得税的详细清单，只有一个一级计划。
尾数7 ***：税收优惠很重要，没有一级时间表，有5级二级时间表，有6级第三级时间表
尾数8 ***：海外所得税抵免明细，具有第一级时间表，以下包括3个第二级时间表
尾数9 ***：跨区域营业税纳税人对公司所得税的年度分摊是一个一级时间表。下面只有一个二级时间表。