关于中国企业的合理避税问题
摘要：在社会主义合法市场经济下，依法纳税是每个企业的法律义务。同时，在法律范围内，合理运用税法来降低企业成本，最大化企业税后利润也是企业的重要目标。合理的税收筹划是公司最大程度地提高其税后利润的手段之一。本文从税收筹划的概念出发，阐述了税收筹划的积极意义，分析了新旧税法下企业税收筹划的差异，并提出了相应的对策和建议，以期对新税制下的企业进行合理的税收筹划税收法。
关键字：纳税；避税；税收筹划
首先，企业合理避税的重要性
企业的合理避税，也称为合法避税和税收筹划，是指熟悉税收的纳税人。在不直接接触税法，使用税法和其他相关法律（例如差异，遗漏和歧义）的前提下，通过认真安排诸如商业活动，融资活动，和投资活动。实现规避或减轻税收负担的行为。简而言之，税收筹划是一种节税法律行为，它使用了税收法律的例外，选择性条款和税收激励措施。从本质上讲，这是纳税人在履行其法律义务的前提下使用税法赋予的权利来保护纳税人既得利益的手段。
随着中国市场经济的深入发展，税收筹划在社会和经济生活中发挥着越来越重要的作用。合理避税是纳税人的权利，不是纳税人对法律义务的抵制和对抗，也不是滥用税法，而是纳税人根据法律的“非许可”选择和决定的行为。 。充分利用税收筹划工具具有积极的社会意义。一方面，可以有意识地运用法律法规来提高全社会的认识，加速税法的合法化；另一方面，它可以帮助企业减少巨额的税费，使税后利润最大化。管理目标。税收筹划的积极意义主要体现在以下几个方面：
（1）税收筹划有助于实现纳税人的经济利益的经营目标
纳税人作为社会经济的参与者，其基本目标是在合法合理的基础上获得最大的经济利益。税收是国家通过法律手段强制征收的一种税种。这是在社会生产过程中重新分配利益的过程。这与最大化纳税人的经济利益的经济目标背道而驰。这是为了减少纳税人。经济利益行为削弱了纳税人自身的经济利益。税收筹划的目的是在熟悉相关法律的基础上利用税收法律中的法律漏洞，疏漏和法律优惠政策，有意识地进行税收行为的规划，减轻纳税人的税收负担，减少经营活动。纳税人的费用。防止纳税人增加不必要的成本和现金流出的费用。
（2）税收筹划有助于提高企业的管理水平
税收筹划基于对税法的了解，纳税人为业务运营进行总体安排并制定税收筹划方案。以达到节税的目的。税收筹划不仅是企业税收相关事项的筹划，而且是企业生产，销售等各个方面的统筹安排。税收筹划方案统一反映了这一点。税收筹划方案的制定和运作是在整个企业管理过程中进行的，有必要在企业的各个部门之间实现顺畅而不受阻碍的合作。财务部门要规范自身管理，优化财务核算方法。诸如库存等管理部门必须严格遵守库存管理的要求，库存管理必须遵守各种法规等。这些客观地促进了企业管理水平的提高。
（3）税收筹划有助于推进中国的税收流程
在中国，这是依法治国，加快建立社会主义市场经济体制的过程，税收合法化是依法治国的重要组成部分。这是一个客观需要
[含义]：简而言之，避税天堂实际上是一个税收萧条。
1.通过事先计划，合理安排公司融资，投资，运营，利润分配和其他财务活动，进行采购，生产运营和内部核算，为各种税收计划中的企业税收会计做出贡献等等，利用国家法规积极进行税收筹划。
不仅可以保证公司的利润和税收义务以提高其“造血”能力，减轻税收负担，还可以增加税后利润并实现自身的持续健康发展。
2，提高企业竞争力
随着市场经济日益规范和完善，税收管理在企业竞争中扮演着越来越重要的角色。
合资企业的税收管理应侧重于税收管理方法和措施，并加强税收知识学习，以进一步提高税收意识。在掌握税法理论知识的前提下，通过税收优惠，税收筹划等合理合理的避税方法，可以降低企业经营成本，改善财务管理。
扩展
税收是国家税收的主要来源，税收直接关系到经济发展以及社会和谐与稳定。
在社会主义市场经济条件下，市场在资源分配中起主导作用，但是市场在分配资源时有其局限性。可能存在市场失灵（例如无法提供公共物品，外部影响和自然）。垄断等）。
这时，有必要保证通过税收提供公共物品，通过税收纠正外部效应，通过税收和价格调整来规范具有自然垄断性质的企业和产业的生产，并使资源分配更加有效。
税收调节总需求以促进经济稳定。
参考资料来源：搜狗百科全书-企业发展
参考资料来源：搜狗百科全书-税收