从研究的广度来看，税收筹划也可以分为国家税收筹划研究和全球税收筹划研究。
的国家/地区研究方法主要基于国家/地区的税收法律法规和非跨国业务活动，以此作为研究税收筹划的起点。优点是目标明确，但与当今税收国际化的现实不兼容。
今天的世界是一个开放的世界。经济资源和生产要素的国际流通正在变得越来越普遍。人，商品，劳务和资本的跨国流动使国家之间的相互依存和影响越来越深。税收还导致了税收的国际化，作为税收基本要素的纳税人和税收对象也出现了跨国性。现在，如果您想在国外投资或吸收外国投资，则必须努力进行跨境税收筹划。
世界上成功的跨国公司已将跨国税收计划列为其全球业务战略和策略的重要组成部分。例如，以生产生活必需品而闻名的有利华公司有两家姊妹母公司，一家在美国，另一家在荷兰。其子公司遍布全球。在中国上海，有3个子公司，一个是石狮牌肥皂，一个是生产化妆品系列，另一个是生产快餐。面对不同国家复杂的税收制度，母公司聘请了45名高级税收专家来进行税收筹划。该公司经理说，每年只节省一种税将使该公司的收入增加数百万美元，并增强其在世界市场上的竞争力。
从企业的角度来看，跨境税收筹划仍然非常重要。作为科学，系统和研究，税收筹划不能忽视该领域的研究。特别是中国加入世贸组织后，加快了中国经济融入国际经济和社会的进程，进一步增强了全球税收筹划的重要地位。
税收筹划有三种基本方法，即选择正确的公司标识，选择公司的注册地点以及通过通关清算业务流程。以下是详细的介绍：
1.选择正确的企业形象
通过不同的身份选择，纳税人产生的税收费用也有所不同。选择正确的纳税人身份是税收筹划的重要组成部分。
2.选择公司注册地点。通过使用税收政策和合理地使用当地优惠政策促进投资和减少投资，税收支持的行业和支持的力度因地而异。选择一个适合公司工业规模并为公司带来长期利益的地方尤其重要。
3.报关后的业务流程再造。通过业务流程的分离，使用优惠的税收政策来重新设计业务流程，使公司符合税收优惠条件，或满足减免税收的条件，以减轻企业的税收负担。
扩展数据
中有以下三种主要的税收筹划方法：避税计划，节税计划和税收转移，具体描述如下：
1.避税计划
避税计划和节税计划不同。避税计划和逃税计划也不同。它使用非非法手段达到少缴或不缴税的目的。因此，避税计划既不违法也不合法。它介于两者之间，人们称其为“非非法”。因此，避税计划中存在某些风险，税务部门可能将其视为“逃税”。
因为避税计划使用非非法手段来逃避纳税义务。因此，在某种程度上，它与逃税一样危害着国家税法。直接后果是，这将导致国家财政收入减少。间接的后果是税收制度的不公平和社会腐败。因此，需要通过反避税来抑制避税。
但是，避税与逃税之间存在本质区别。逃税是非法的。它依靠非法手段来达到少缴或免税的目的。只能采取措施来弥补漏洞，例如加强立法，收集和管理，而且通常不能依法予以制裁。
2.节税计划
不难发现最初产生避税的原因：避税是纳税人的逃税，欺诈，欠款和抗税性，目的是抵御政府的过度税负并保护他们的税收。拥有既得的经济利益。在法律制裁之后，人们发现了更有效的逃避措施。
纳税人经常发现，一些逃避纳税义务的纳税人受到了政府的严厉惩罚，蒙受了沉重的损失，而有些纳税人则从容地，轻松地面临着政府进行的各种税收检查，以方便通过海关。原因在于，这些聪明的纳税人通常可以有效利用税法本身的缺陷和缺陷，在不违反法律的前提下，轻松，轻松地实现避税或节税。
3.转移计划
税负转移是指纳税人为了降低税负而通过价格调整和变更将税负转移给他人的经济行为。
税收负担的转移和结束在税收理论和实践中起着重要作用，并且比逃税和避税更为复杂。税收负担转移的结果是有人承担，最终该承担者称为税收负担。
对纳税人的税收负担的过程称为税收负担。因此，据说税负的转移和税负的目的地是一个问题。在转让条件下，纳税人与纳税人是可分离的，纳税人只是法律意义上的纳税人，纳税人是经济承诺的主体。
税收筹划的主要方法
税收筹划方法很多，可以从不同角度总结各种方法。例如，纳税主要基于收入指标和费用成本指标。通常的计划方法是分散收益法，转移收益法，成本分摊法或费用增加成本法。
从广义上讲，有以下五种基本税收筹划方法。
1。充分利用现行的税收优惠政策
充分利用国家现行的税收优惠政策进行税收筹划是税收筹划的最重要方法。
◆优惠税收政策概述
税收优惠政策是指国家为鼓励某些行业，地区和产品的发展而做出的努力，并特别制定了一些优惠条款，以实现从税收角度调节资源分配的目的。企业的税收筹划必须以遵守国家税收法律为基础。如果企业正确运用优惠政策，将为企业带来可观的税收优惠。由于中国有许多税收优惠政策，企业要想利用税收优惠政策，就必须充分理解和掌握国家的税收优惠政策。
我国的优惠税收政策涵盖范围广泛，包括优惠产品，优惠区域，优惠产业和人员。从税收政策的角度来看，税收优惠政策大致可分为以下两种：
■低税率和较少的优惠税收政策。只有这样，我们才能确保该国的税收总额保持不变；
■高税率和更优惠的税收政策。这种政策还可以确保完成该国的税收总额，但是税收支出很大。
我们目前的大多数税收政策都属于第二类，税率高且税收优惠政策很多。企业无法改变高税率的法律事实，但是他们可以有意识地采用一些税收筹划方法，通过掌握优惠税收政策来最大限度地减轻企业的税收负担。
◆税收优惠政策示例
我们的国家规定，任何企业在招聘下岗工人方面都有新的优惠政策，涉及的行业非常广泛。如果该企业具有服务性质，则假定该企业吸收的下岗再就业人员比例达到公司员工的30％以上，并且该企业是新成立的，则该企业可以申请主管税收免征企业3年所得税的权力。
在更新设备时，如果家用设备的性能和质量与进口设备类似，则企业应尽可能购买家用设备，因为国家已对购买家用设备免征企业所得税设备。购买家用设备还可以享受退税的优惠政策。
在不同地区注册的企业享受不同的税收优惠政策。在开发区，高新区，沿海经济特区或中西部地区注册的企业享受不同的优惠政策。
2。选择最佳的税收计划
税收筹划的第二种方法是在各种税收计划中选择最佳的税收计划。企业在进行各种业务活动之前需要有多种选择。经济学实际上是“选择”的概念，它使资源得到最合理的分配，因此投入产出比最佳。税收筹划遵循经济学的一些基本要求，不同的经济活动安排对应于不同的税收。在这种情况下，企业应尝试选择税收最少，收益最大的计划。
3。充分利用税法和税收文件中的某些规定
尝试充分利用税法和税收文件中的某些特定规定是税收筹划的第三种方法。使用这种税收筹划方法要求公司充分了解该国的税收政策。
4。充分利用财务会计规定
税收筹划的第四种方法是指企业应充分利用财务会计的规定。如果财务会计准则与税法相抵触，则应根据法律法规对财务会计法进行调整。那么，使用财务会计法规有什么意义呢？税法规定的，企业的经营必须符合税法的规定；如果税法没有规定，则税法必须自动遵守会计规定。中国目前已经颁布了新的会计制度。如果这些新的会计系统不与税法相抵触，那么当税务部门在检查企业的纳税时未能找到相应的财务政策时，就必须遵守财务会计法规。
5。转移税收负担
纳税计划方法是转移税收负担。税收负担转移是基本的税收筹划方法。它的操作原理是转移价格，包括提高和降低价格。