借款：上年度损益调整
贷款：应付税费-应付企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
？
何时付款：？
借款：应缴纳的税费-补充公司所得税
贷款：银行存款
计提时借款：上年损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
支付时借：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款/现金
上一年度的损益调整可以在会计月份或当年年底结转。
请勿在去年年底调整报告。在今年的化妆月份中，您可以进行以下会计分录：1.进行化妆时进行应计分录：借入：上一年的损益调整XXX贷款：应纳税的企业所得税XXX 2。组成提交的条目：借入：应纳税企业所得税XXX贷款：银行存款（或现金）XXX 3.再次输入以结转年度损益调整XXX：借入：未分配利润利润XXX贷款的分配：上一年度的损益调整XXX注：完成上述三项输入后，表明已缴纳企业所得税，且报表作了调整。
在新年前一年的5月31日之前，应记录年度应交所得税减去预付税额。
1.缴纳正税的条目
借：上一年的损益调整
贷款：应付税款和费用-应缴企业所得税
2.将银行存款转入数据库以进行输入
借款：应付税费-应缴企业所得税
根据调整后的利润进行再分配，增加了分配给总部的金额，增加了盈余公积，并冲销了盈余公积。如果已上交，如果无法退款，则会将其过帐到该帐户。
扩展配置文件：
首先，解决和解决的关键
1.收入确认。新税法在收入确认中引入了公允价值的概念。
2.扣除费用。新税法在扣除费用时引入了合理性和相关性原则。
3.税收调整。会计制度与税法之间存在差异。会计报表中列出的利润总额是按照会计制度计算的，应纳税所得额不等于利润总额，必须按照税法的规定进行调整。
在计算收入时，有十几个项目影响应税收入。
在计算扣除项目时，有20多个项目在会计和税法方面有所不同。
第二，企业的纳税年度
正常情况：公历从1月1日到12月31日。
特殊情况：如果某企业在一个纳税年度的中途开业或终止，而该纳税年度的实际营业期少于12个月，则该实际营业期应视为一个纳税年度。
百度百科-以前的年度损益调整
百度百科-帐户结算和付款