调整上年广告费多缴的企业所得税-调整上年多提企业所得税

提问时间:2020-05-06 17:26
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admin 2020-05-06 17:26
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业务宣传费,广告费在所得税汇算清缴中按多少比例调整

除国务院财税部门另有规定外,对企业发生的合资格广告费和业务促进费,扣除不超过当年销售(业务)收入15%的部分;年度扣减。

上年多计提企业所得税会计分录如何调整

借款:上年度损益调整

贷款:应付税费-应付企业所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

何时付款:?

借款:应缴纳的税费-补充公司所得税

贷款:银行存款

如何用以前年度损益调整科目来调整上年多缴应退的企业所得税?

对于2012年的人民币3191.25元的额外企业所得税,应进行以下输入

借款:其他应收款-企业所得税退款3191.25

贷款:以前的年度损益调整数3191.25

借款:先前的年度损益调整数3191.25

贷款:利润分配-未分配利润3191.25

2013年第一季度的预缴所得税条目如下

借款:所得税费用1810.31

贷款:应付税款-应付所得税款1810.31

借款:应付税款-应付所得税款1810.31

贷款:其他应收款-企业所得税退款1810.31

借用:年度利润1810.31

贷款:所得税费用1810.31