调整上年度企业所得税-调整上年度计提企业所得税

提问时间:2020-05-06 16:44
共1个精选答案
admin 2020-05-06 16:44
最佳答案

上年度多计提的企业所得税怎么冲销?

如果金额不大,则会在当年进行调整。如果金额较大,则会调整上一年的帐户。

年报企业所得税纳税调整出来的企业所得税会计分录怎么做

借款:上年度损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

上年多计提企业所得税会计分录如何调整

借款:上年度损益调整

贷款:应付税费-应付企业所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

何时付款:?

借款:应缴纳的税费-补充公司所得税

贷款:银行存款

年度所得税调整分录

所谓税收调整,是指税法和会计制度在需要根据税法进行调整的地方不一致。因此,无需考虑税收调整额,仅在未缴纳企业所得税时才准备税收补偿的会计分录。

退出:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

结转

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

上交:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款如果

在调整税率后仍在亏损,则无需采取任何措施。