什么调整不会影响所得税，如果有的话，则无需输入...
希望对您有所帮助！
企业所得税通常可以通过了解三个项目来报告：主营业务收入，主营业务支出和总利润。如果报告为时已晚，则估计要填写一个粗略的数字。制作下一个季度报告时，只需将累计金额调整为与下一个季度一致即可。无论如何，还需要按季度预先支付所得税，并在年底结算！
您可以向税务管理员放心！
由于企业所得税的申报方法：有两种
一类是审计的集合：按年度计算，按季度预付，在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。
您必须产生以下产生的条目：
提款：借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
付款：借入：应付税款-应付企业所得税
贷款：银行存款
如果您未产生，则必须补交2009年公司所得税，因为您没有2009年第四季度和全年的所得税将已包含的所得税费用转移到利润分配中，因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目，如下所示：
借：上一年的损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
付款时：
借款：应付税费-应缴企业所得税
今年第一和第二季度（2010）的提款
所得税的会计处理：
1.每月（每季度）预缴所得税的会计处理方法根据税法的规定，企业所得税应按每年计算，并按月或每季度预缴。
，每个月的月底，企业应将费用和税款帐户的月末余额转入“本年度利润”帐户的借方，并将收入帐户的余额转入“当年利润”帐户的贷方。 “今年的利润”帐户。然后，为“本年度利润”科目计算当期借方与贷方金额之间的差额。贷方余额是企业本月实现的利润总额，即税前会计利润，借方余额是企业本月实现的亏损总额。
由于税前会计利润和应纳税所得额之间存在永久性差异和时间差异，因此可以使用“应纳税额方法”或“税收影响会计方法”进行会计处理。通常，采用“应纳税额法”，不会来回调整。
（1）应付税款方法应付税款方法是将当期税前会计利润与应纳税所得额之间的差额直接计入当期损益，不计入当期损益。后续期间。根据应纳税额法，当期损益中包括的所得税费用等于当期应纳税所得额。
根据应税法，企业应根据税法调整其税前会计利润，以获得应税收入，即应税收入，然后按规定的税率计算当期应纳税所得额。由税法作为费用直接计入当期损益。
企业应按照税法的规定计算应缴所得税，切记：
借款：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
在月底或季度末，企业根据规定预缴了当月（或当季）的应纳所得税（您提到获得清单并直接向应税银行借款）存款），进行以下会计分录：
借：应交所得税-应交所得税
月底，企业应将“所得税”帐户的借方余额作为费用转移到“当年利润”帐户，并进行以下会计分录：
借：今年的利润
贷款：所得税
介绍以下所得税会计处理方法，一般公司不应暂时使用它，太麻烦了，您可以学习：
（2）税收影响会计方法税收影响会计方法是将因当期税前会计利润与当期所得税收入之间的时间差而产生的影响税款延期分配给以后期间。
税收影响会计方法可以分为两种：“递延方法”和“债务方法”。
①递延方法。递延方法是保留由于当前期间的时间差异而产生的税款，在相反期间的差异发生变化后，该金额将被冲销。当更改税率或征收新税时，无需调整税率变化或新税的征收对“递延税”余额的影响。当前期间发生的时差会影响应缴税额，并使用当前税率计算得出。前一期间发生的时间差和当期转售的时间差会影响所支付的税额，转售是根据原始税率计算的。
企业采用递延方法时，应将根据税前会计利润（或税前会计利润的永久性差异减去或减去后的金额）计算的所得税费用记入“所得税”帐户并根据应税收入计算应付税款，贷记“应付税款-应付所得税”科目，根据税前会计利润（或税前会计利润加减前后的永久性差异后的金额）计算的所得税费用。应纳税所得额应付所得税之间的差额是递延税，借记或贷记“递延税”帐户。当在以后期间冲销当期发生的递延税款时，应从借方余额中扣除“所得税”科目，从借方余额中扣除“递延税”科目。借方;，记入“所得税”科目。实际上，在缴纳所得税时，请从“应付税款-应付所得税”帐户中扣除，并贷记“银行存款”帐户。
②债务法。债务法是保留该期间由于影响纳税的时间差异而产生的税额，并保留该税额，直到当差异变化时将其冲销为止。改变税率或征收新税时，应根据税率或新税的变化调整递延所得税的余额。