调减成本补企业所得税-调减本年应交企业所得税分录

你好，我们现在因为要缴纳企业所得税需调减2018年的成本，怎么做分录呢

1.如果前一年的亏损还不够，那么今年的利润不足以弥补亏损，那么就无需支付。否则，您将必须在付款后申请退税，而且程序会比较麻烦。尝试找到将对帐单上的税款变为0的方法，因为所得税是预付的，因此可以将其报告为错误，并且可以在最终结算中对其进行调整。

3.在最终的结算和损失结算中有一份报告，第一年的损失是多少，第二年的损失是多少...以及补偿金额，只需填写在相应的数据中。

经过纳税调减后，多交的企业所得税如何做会计分录

1.如果上一年逾期未进行调整，则应通过“上一年损益调整”科目进行核算：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润。

2.如果在当前会计期间进行了调整：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：所得税

结转今年的利润帐户

借：所得税

贷款：本年度利润

进行此调整后，减免税会反映在可抵扣所得税的可抵扣额中，这是今年应缴纳的所得税的扣除额。

特此回答！

补交本年度企业所得税纳税调增，调增后会计分录怎么做？

不记录税收调整。这仅仅是为了符合税收法规而进行的会计调整。其中大多数是时差。会计不作任何调整。

税收调整是指当每年结算并缴纳所得税时，纳税人的实际费用支出大于税收标准，应通过税收调整来增加收入。

工资支出：指在计算应纳税所得额时超出允许扣除标准的工资支出。工资支出包括企业以各种形式向职工支付的基本工资，浮动工资，各种补贴，津贴，奖金等。

员工福利费：填写超出《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定的标准（税额的14％）的税前不能扣除的部分。

企业所得税调整后补的税分录怎么做？

根据税法和企业会计制度的规定，有关情况应汇总如下：

1.上一年的应付税款

借款：上一年的损益调整-主营业务收入

贷款：应付税款-应付增值税（增值税检查调整）

借款：应付税款-应付增值税（增值税支票调整项）

贷款：应纳税的未付增值税

2.结转上年度的损益

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

如果在上一年提取了法定盈余公积，则也应调整提取的法定盈余公积。

3.支付补充税

借：未付应交增值税

贷款：银行存款

4.支付滞纳金和罚款

借款：营业外支出-罚款支出

贷款：银行存款