最简单的方法是将所有税款和滞纳金记录在利润分配中:借方:利润分配贷款:银行存款
您可以填写今年获利年度末的借方数。
1.应计费用:
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应付所得税
2.上一年的损益调整结转:
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
3.实际交付:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
换句话说,您的“应纳税所得额”帐户中有0.45元的余额需要注销。
您在下面编写的入口贷方已颠倒。
借款:应收所得税0.45(原始帐户余额在贷方,如果您要借记,则只能在此处注销)
贷款:营业外收入0.45
借款:营业外收入0.45
贷款:本年度利润0.45