要支付的季度申报单,根据当年累计金额计算
查看当年损益表中的净利润累计金额;如果是损失,请根据报告填写数据。
可以弥补前一年亏损的人和弥补后亏损的人将无需缴纳所得税或会计科目。
如果本年度有利可图,并且在弥补上一年的亏损后才实现盈利,则应根据弥补亏损后的利润来计算并支付所得税。
提取时
借:所得税
贷款:应交所得税
结转时
借:今年的利润
贷款:所得税
付款后
借:应交所得税
贷款:银行存款等。