是的,所得税费用
“所得税费用”,是由企业承担的所得税,是损益表
由于尚未结转,因此处理非常简单,如下所示:
是三月份应计公司所得税的补充
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税;
此期间的盈亏在12月结转时,
借:今年的利润
贷款:所得税费用
而已。此外,这对在线纳税申报表没有影响。
流程如下:
1.借款:银行存款(摘要-返回2013年多付的企业所得税)
贷款:应付税费-应缴企业所得税
2.借款:应付税费-应缴企业所得税
贷款:上一年的损益调整
3.借:上一年的损益调整
贷款:当年的利润(由于将2013年至2014年结转而未直接将今年的利润转结为利润分配,因此直接计入今年的利润中)
企业所得税需要结转至损益。所得税通常按季度支付,并于年底结算。也有每月预付款。如果要在每个月底提取所得税,则同时在月底结转所得税。
帐户处理如下:
(度1)在每个月末
贷款信息:税费和应付所得税
(2)在月底结转
(3)下个月付款时
借款:应交税费收入所得税
贷款:银行存款等。