每年4月15日是美国人报税的截止日期。今年，它恰逢复活节周末，因此延长至4月18日。纳税是人民的法律义务。由于美国税法的复杂性，填写税表已成为许多人的“负担”。根据美国国税局（IRS）的数据，2016年美国纳税人的平均支出为13小时和$ 210。一位对美国税率感兴趣的读者问道：“听说美国的税率很高，是真的吗？”这个问题看似简单，但实际上是很口头的回答。
的加利福尼亚税务局员工穿着美国国旗图形礼帽分类的税表
根据现行税法，2016年美国的最低联邦所得税（个人税）税率为10％，最高为39.6％。从最高税率的角度来看，美国在发达国家中相对较低。以G7国家为例：个人税最高的是法国，最低的是加拿大。以下是G7国家中个人税的最高税率：
法国：59.6％
德国：57％
日本：55.95％
英国：50％
澳大利亚：47％
美国：39.6％
意大利：35.54％
加拿大：33％
联邦税表1040
美国的个人税分为7个级别：10％，15％，25％，28％，33％，35％和39.6％。划分标准如下。
单一收入：
0 — $ 9,275，含10％税
夫妻申报（税也可以单独申报，但是税率不同）
华盛顿居民考特尼（Courtney）在税务专家索威尔（Sowell）的帮助下填写了纳税表
至于州和每个州的地方税，由于地方法规不同，很难一一介绍，但是税率不会超过联邦税。美国有7个州没有州所得税。，佛罗里达州，内华达州，南达科他州，德克萨斯州，华盛顿州和怀俄明州。此外，新罕布什尔州和田纳西州的居民无需缴纳州工资所得税，但需缴纳股息和资本利得税。
没有反差无害
前美国财政部长康纳利（Connery）在1970年代曾著名地说道：“美元是我们的货币，但这是您的问题。”
现在，美国的税制改革为全世界带来了问题。许多国家都陷入了困境，包括中国。
01
副财政部长朱光耀最近说，我们必须重视美国税制改革的溢出性质。
许多专家分析说，美国的税制改革对中国施加了压力。坦率地说，美国的税率越来越低，中国的税率“似乎更高”。
这次美国的税制改革有很多内容。外界最关注公司税和个人所得税。今天，“真理金融”将重点分析个人所得税。
首先，让我们看一下特朗普税收改革法案的一般内容以及中国对此事的回应。
当地时间12月2日凌晨2点，美国参议院以51票赞成，49票反对通过了特朗普的税收改革法案。
此外，美国的联邦个人所得税税率已从7降低到4，最高的联邦个人所得税税率保持不变，仍为39.6％。
目前，美国联邦个人所得税税率为7级，分别为10％，15％，25％，28％，33％，35％和39.6％。调整后，分为4个等级。具体税率尚未确定。，但是低端税率可能会降低到3％-4％。
仅仅提高税收起征点和降低低端税率，就前所未有地增加了中国税收改革的压力。
根据天津财经大学李伟光教授的综合计算，中国企业的实际税收负担接近40％。{}}此外，在中国，个人征税的起点仍然维持在3500元，强烈要求改革个人征税。
中国金融科学院院长刘尚喜说：“与中美不同，中国的税收体系以间接税为主。因此，下一步，应降低多重税率必须列入议程。”
02
在税收问题上，许多人最担心的是中国或美国的税收是否很高？实际上，这不是绝对的，建议在得出结论之前先阅读以下分析。
从两国的税收制度的角度来看，美国的个人税收制度是一个全面的制度，而中国的个人税收制度是一个分类制度。
综合系统的最大优点是，它可以充分反映纳税人的负担能力，而且缺点也很明显。必须为不同的人群设计不同类型的各种扣除标准。
在美国，每年的每个纳税申报季节，对于穷人而言，扣除后基本上没有或几乎没有纳税，但是提交税收申请的费用要比税收高。
有数百种声明形式。为了使纳税人知道如何填写表格，填写表格的说明要长几英尺，更不用说联邦和州之间的各个税法和实施规则。修正案等
这些是普通人，他们无法独立声明，需要依靠专业人士来协助他们。因此，美国综合体系的弊端过于复杂，
近日，美国国税局宣布了2019年适用的所得税水平和各种信贷法规，并根据通货膨胀率调整了两级之间的距离适用范围，这引起了华裔美国人的广泛关注。
请注意，明年提交纳税申报表时将适用2018年所得税法规，而提交纳税申报表时将采用2020年最新法规，直至2020年。
对2019年美国所得税的具体调整是什么？对新移民有哪些预防措施？新移民可以考虑哪些避税方法？
调整步骤的适用量
根据通货膨胀率调整了适用于2019年所得税等级的应税入境门槛，具体如下：
标准扣除
单身：$ 12,200。
夫妻的诉讼费：24,400美元。
户主：$ 18,350。
年长者和盲人可额外享受$ 1,300的标准扣除额。
清单扣除
医疗和牙科费用：纳税人在2019年的医疗和牙科费用超过了调整后总收入（AGI）的10％，可计入所列扣除额中。
州税和地方税：在州和地方政府中，由州纳税人缴纳的税款（例如房地产税）可以包含在列举的扣除额中，总计10,000美元。
房屋贷款利息：纳税人购买（修理）房屋贷款到银行贷款所支付的利息可以包括在列举的扣除项目中，但只有贷款金额中低于750,000美元的利息。
慈善捐款：所列扣除中最多可包括60％。
杂项费用：最多可扣除总费用的2％。
替代最低税：AMT免税额，单身人士为71,700美元，已婚夫妇为111,700美元。
子女抚养费税收抵免：2019年的子女抚养费税收抵免为2,000美元，其中1,400美元为退税（即，纳税家庭即使不纳税也仍可以得到联邦退税），但是，申报合并AGI超过10,000美元的夫妇不能记入贷方，其他纳税人的AGI超过200,000美元。对于支持其他人（即非孩子）的纳税人，退税额为500美元。
收入所得税抵免：2019年，有3个以上孩子的夫妇在提交合并申请时可以享受EITC 6,557美元的优惠。
收养抵免额：在2019年，收养有特殊需要的儿童的纳税人可享受每名儿童14,080美元的税收抵免。
学生贷款利息信贷：2019年的学生贷款利息信贷为2,500美元，但单身AGI超过85,000美元（已婚夫妇提交AGI超过170,000美元）不符合此信贷条件。
增加退休帐户限额：美国国税局将2019年的401（k），403（b）和大多数457计划的限额提高到$ 19,000，增加了$ 500。
50岁以上的老人也有额外的$ 6,000捐款限额。个人退休帐户从5,500美元增加到6,000美元。
选择传统的401（k），403（b），457或IRA退休储蓄计划的美国公司在职人士可以享受延迟纳税的好处。
取消强制性保险罚款：2019年未加入医疗保险的人将不会受到惩罚，也不会支付任何罚款。对于没有保险的成年人，这意味着至少可以节省695美元。
请注意，那些在2018年未加入Medicare的人在2019年纳税时仍会被罚款。
赠与税和遗产税：2019年，赠与税和遗产税免税额为每人1,140万美元，高于2018年的1,118万美元。超过免税额的人需缴纳40％的赠与税和遗产税。
新移民有哪些预防措施？
1.新移民登陆的日期是绿卡的发布日期。因此，只要一年中的某一天持有绿卡并且是美国的纳税居民，就必须在下一年的4月15日之前报告上一年的税收。
2.如果是EB-5投资移民，并且您已经申请了社会安全号码，则必须填写W9表格并将其发送给您的项目公司，因为EB-5项目公司会向您发送K1，这将支付您的利息收入。如果您填写W9表格，他就会知道您是美国纳税居民，并且不会预扣税款。
3.建议新移民在获得永久绿卡时考虑支付社会保障医疗税。对于新移民来说，如果他们想在退休后享受美国的养老金和免费的医疗保险，则必须累积至少十年并累积40点积分才能享受。
4.要申请退税或优惠待遇，您必须提交纳税申报表以取回预付的超额税款或扣除一些费用。例如，如果您拥有不动产，则必须从不动产中扣除收入以及通过纳税报告产生的所有费用。
5.如果您持有F1签证（学生签证），G1签证（交换学者）或在美国的M，Q临时居留权，因为他们是非税收居民，则这些人仅1040名非居民必须提交纳税申报表。
新移民可以考虑哪些避税方法？
1.如果您可以借钱买房，那么可以借钱买房，主要是因为贷款利息可以帮助您减少收入。
2.由于贷款被用来为他人增加价值，如果使用得当，它应该是一种非常好的投资方法。建议进行12个月以上的长期投资。这是一个相对优惠的税率。
3.购买人寿保险，因为在美国很少有节税项目，而且有很多要求。在美国，仅人寿保险的增值不需要缴纳所得税，而且要求也不是很高。
美国移民计划建议书-EB1A
许多人听说过“杰出人才”，他们首先会想到获得诺贝尔和奥斯卡等国际名人。实际上，EB1A并非并非如此。十个条件中只有三个可以满足。符合条件的艺术家，著名医生，体育明星，老师，白领和技术人员都可以申请。
有些EB1A申请者起初并没有太大的信心，或者他们想从一开始就选择另一种移民方式。但是，在与专业顾问沟通之后，他们充满信心地申请了EB1A。
初步申请材料的准备非常重要，适当准备材料将使申请更具说服力。同时，它可以从行业协会，行业标准，媒体报道和推荐信的角度加强客户背景。因此，申请人不应断言他们“非常普通”。寻找专业的移民代理是成功的一半。
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特别记者张涵从纽约报道
美国新税制改革
美国总统特朗普即将迎来100天的行政管理，而税制改革是其行政管理计划的重中之重。根据本报记者了解到的情况，税制改革方案仍然坚持将公司税降低至15％，但不包括贸易伙伴广泛批评的边界调整税。这是个好消息。
但是，外界更担心美国国会是否通过了这项税收改革计划。毕竟，如果仅不减税，美国财政赤字将进一步增加。目前，美国国债的上限也正在审查中。
特朗普的医疗改革计划进展不顺利。税制改革将会如何？重点在哪里？本主题从不同角度探讨此问题。
特朗普上任一百天之际即将宣布“历史上最大的减税措施”。该计划包括大规模减税措施，例如将企业所得税从35％降低到15％。同时，新计划可能会放弃有争议的边境调整税，该税已因制造贸易壁垒而受到多个美国贸易伙伴国家的打击。谴责。
据报道，税收改革计划将于北京时间4月27日凌晨宣布。根据目前的报告，预计仅包括税收改革的总体原则。非正式立法，一些媒体也称此计划为董里受欢迎的“愿望清单”。
但是，在当地时间4月25日晚上，白宫官员在一次采访中透露，该计划的总体情况目前已经确定：公司减税从未像现在这样，中产阶级已适当减少了税收，并且边境税已经取消。
“这种减税措施将比历史上任何时候都要强大。这可能是我们见过的最大的减税措施。”特朗普曾经告诉美联社。
这项减税法案被认为是特朗普政府最令人期待的改革。自2016年11月8日选举以来，美国股市上涨近10％与减税和放松管制的预期有关。税制改革还将影响全球贸易，美国财政乃至美元的方向。
宣布减税计划后，该计划将在国会审议。从目前的角度来看，随着边境税的取消，大规模减税的债务可持续性值得怀疑，而在债务和财政问题上更加保守的共和党人将很难获得支持。
美中关系委员会主席斯蒂芬·奥林斯（Stephen Orlins）在接受《 21世纪经济报道》独家采访时说，自特朗普上任以来，外交领域发生了重大变化，但国内改革一直很困难。
尽管他的共和党控制着国会两院，但医疗改革法案的先前否决权被认为是特朗普最大的挫折。实际上，特朗普将在星期六掌权100天，在此期间他未能在联邦一级实施任何大规模的改革。他唯一的政治优点是他当选的保守派法官已获国会批准。
公司减税达到美国历史最高水平
尽管周三的减税计划尚未宣布，但减税的规模在各种报道中都显而易见。据《华尔街日报》报道，特朗普已要求白宫幕僚在一项税改方案草案中将公司税从35％降至15％。
此税率低于众议院共和党领导人拟定的计划中试图实施的公司税率，但大致上与特朗普的竞选目标相符，即将公司税率从税率降低一半以上。目前的35％。。
但是，这种减税措施使许多人感到惊讶。根据美国税收基金会（American Tax Foundation）分析师斯科特·格林伯格（Scott Greenberg）的说法，1986年的税收改革法案将个人税率从50％降至28％，下降了22％，是自1940年以来的最高水平。肯尼迪总统和林登·约翰逊总统都将税收削减了21％。
美国财政部长史蒂芬·姆努钦（Steven Mnuchin）暗示，减税的成本可以通过促进增长和为政府创造新收入来抵消。
在鼓励业务发展的同时，除了降低公司税率之外，特朗普还打算对留在海外的美国公司的利润征收10％的税率，以寻求现金回收以刺激国内投资。
目前，美国公司的离岸利润储备规模高达2.6万亿美元。
海外利润汇回美国后，将被征收高达35％的税。特朗普去年年底表示，他将对美国公司汇回的海外利润征收10％的一次性税，以将海外资金吸引回美国用于创造就业，业务发展和特朗普的财政刺激方案。
此外，《华尔街日报》说，定于周三发布的税收改革计划可能包括对个人所得税税率的调整。特朗普表示，他希望减少个人所得税的税阶，以及中产阶级的减税。
周末，在国际货币基金组织在华盛顿举行的年度会议上，姆努钦说：“未来的美国纳税申报表将在明信片上完成”，以说明他简化美国税收的决心。
取消边境管制税
当地时间4月25日，《纽约时报》引述两名熟悉此事的人士的话说，边界调整税不会在周三的白宫税收计划中出现。
根据先前的计划，美国可能会对从某些国家进口的商品征收20％的税率的边境调整税计划。
特朗普的各种税收改革，这一改革具有国际影响力。德国财政部长朔伊布勒和许多美国贸易伙伴高级官员对美国征收边境调整税表示保留。
一位知情人士说，边境税可能会在以后进行重新评估，但在白宫周三宣布新的税收计划之前，边境税已被搁置。
边界调整税最初是共和党众议院议长保罗·瑞安（Paul Ryan）等人提出的税制改革提案的核心，该提案要求对进口产品征税，并要求对出口商品免税。该税收旨在在未来十年内筹集1.1万亿美元，以弥合因减税而对个人和公司造成的税收缺口。
这项税收正面临包括沃尔玛在内的大型跨国公司的反对。零售商，汽车制造商和其他依赖国外零件和供应商的制造商将受到打击。特朗普上任后，边境税的暂停是另一个重大政策转变。
国会压力尽管
减税措施受到市场欢迎，但其可持续性一直受到强烈质疑。从该计划的角度来看，目前只有减税而没有增税。市场认为，特朗普政府将减税比遏制美国预算赤字更为重要。
据国会税收委员会称，税率每降低一个百分点，联邦政府的收入将在十年内减少1000亿美元，因此，降低20个百分点将使政府的税收减少2万亿美元。
减税带来的挑战是，在财政上保守的国会共和党人可能会反对，因为他们担心这会严重影响联邦政府的预算和政府债务。
众议院议长保罗·瑞安（Paul Ryan）和特朗普（Trump）朝着同一方向前进。他还普遍同意大幅削减个人所得税和公司所得税，但两者仍存在重大差异：Ryan希望将公司税率降低至20％。
赖安（Ryan）警告说，如果再削减5％，最终的税收计划将无法维持税收中立。没有民主党的支持，税收计划必须满足税收中立性的要求，才能达到立法者为使税收调整可持续而制定的标准。
许多民主党人表示他们将不支持这一计划。
医疗保健改革，税制改革和基础设施计划。这是特朗普推动一百多天的三项立法。但是，医疗改革是不利的，未能通过国会。税收改革急忙提上了日程。当特朗普上周宣布他将推出一项税收改革计划时，连白宫和共和党人都措手不及。
国会担心联邦赤字飙升是通过税收改革方案的障碍之一。当前还建议关闭税收漏洞并增加其他税收，作为弥补财政赤字的手段，以减少减税措施对预算赤字的影响。
一些民主党人表示，如果税收改革计划涉及为基础设施项目提供资金，则有可能吸引民主党人参加谈判桌，并推动国会实施税收改革立法。