1.上一年度的总收入：填写纳税人主要业务及其他业务的总收入。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户的金额进行计算和报告。2.1上年度成本费用总额：填写纳税人主营业务及其他业务的总成本加期间总支出。本行根据“主要业务成本”和“其他业务成本”科目中的支出科目总额进行计算和报告。2.2税金：填写纳税人经营活动产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税，教育附加费等有关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的金额进行计算和报告。3.上一年的注册资本：根据“实收资本”贷项的累计金额或营业执照上注明的金额填写报告。4去年的原材料消耗（量）：基于对“原材料”信用额累计金额的分析，填写报告。5.上一年度的燃料和动力消耗（量）：基于对“原材料”或“燃料和动力”的累计信用额度的分析，填写报告。（主要指水，电，气，燃料）。6，上年度所得税额：根据“应纳税额-应付企业所得税”的贷方额度的分析计算得出。7，上年固定资产原值：根据“固定资产”总分类帐借方累计金额或资产负债表“固定资产原值”栏中的数据计算并报告。8.分析并填写“成品”帐户的累计信用额’
免税校办企业的范围是：经国家教委和中国人民解放军批准和备案的小学，初中，中等师范学校，职业学校和普通高等学校。由总部批准的军事学院经营的校办工厂和农场。
受税收优惠的校办企业还必须满足以下三个条件：
1.必须由学校资助；
2.学校负责运营和管理；
3.营业收入属于学校。
学校优惠政策的具体内容包括：
：1.校办企业生产的应税商品，如果用于学校的教育和科学研究，则无需缴纳增值税。
2.如果发生了由小学经营的企业出售的增值税应税商品的损失，则可以在财政部规定的期限内部分或全额退还增值税。特定比例的控制限于无损失。退税方式是：企业应按规定缴纳税款，如果全年业务亏损，应在年底向当地主管税务机关申请批准部分或全部退税。已付增值税。
3.为学校的教学和科研服务提供应税服务的校办企业（“服务业”中的酒店，餐饮和“娱乐”税除外）免征营业税；教学;科学研究服务应当按规定征税。
4.运营工厂的高中和中小学暂时免征企业所得税。高等学校和中小学举办的各种高级课程和培训课程的收入暂时免征企业所得税。
此外，以下企业和项目不得对校办企业享受税收优惠：
1.原来的纳税企业改制为校办企业。这是因为这些企业不是由学校自筹资金。
2.在原有的校办企业的基础上，学校将吸收合资企业的外资。这些企业不符合校办企业享受优惠政策的三个条件。
3.学校是外国实体投资的合资企业。这些企业通常不受学校管理。
4.由学校与其他企业，单位和个人共同建立的企业。这些企业的收入并不完全由学校拥有。
5.学校将校办企业转租或外包给由外部单位或个人经营的企业。这些企业应当按照税法的规定纳税。
6.生产和销售应缴纳消费税的应税产品的校办企业，应按规定缴纳消费税。这体现了设立消费税来规范生产，促进产业结构优化的原则。
7.校办企业生产和销售应缴纳消费税的应税产品，无论是在学校用于教学还是科学研究，都不能免征增值税或退还已缴纳的增值税。
8.校办企业可享受税收优惠政策，但仅限于本企业生产的商品，直接从国外购买的商品和委托单位加工的商品，且不享受上述税收优惠政策。
9.生产和销售商品至外贸的企业或其他出口企业的校办企业不享受上述税收优惠政策。
还必须注意，如果小规模纳税人的校办企业符合优惠政策的三个条件，则应退还6％的增值税。
文化产业是指经营文化活动的业务，包括表演，广播和其他文化产业。体育是指举办各种体育比赛并提供体育比赛或体育活动场所的业务。通过租赁提供文化活动，体育竞赛或体育活动的场所，属于租赁行业的税收范围。1.营业税营业税是根据文化体育产业的营业额计算的。纳税人的营业额是纳税人就应税劳务收取的总价和加价费。计算公式：应纳税额=营业额×税率。1.单位或个人进行演出，票价收入或包机收入总额减去付给提供演出场所的单位，演出公司或经纪人的费用即营业额。税率为3％。2.出版业（1）纳税环节和纳税计算依据①从事出版业务的纳税人，在取得营业收入后，以营业收入额为计税依据进行纳税。②出版业务的“营业收入额”是指本单位出售书籍，报纸，杂志和其他出版物所取得的实际收入。（2）报纸杂志委托各省市印刷，发行各种航空，传真版本的报纸杂志。受托人获得的印刷费和当地邮局获得的分配份额收入均位于受托人的位置征税时，应将委托人取得的股本收入在委托人所在地征税。（3）计算公式：应纳税额=营业额×税率。（三）其他文化产业，是指各种表演，广播活动，举办文学，艺术，科学技术讲座，讲座，讲座，图书馆书籍，资料借阅业务等表演，广播活动以外的文化活动。关于单位从各种财产，场所和物品租赁业务的经营中获得的租金和租金性质，无论其经营方式和所得名称如何，以及如何以财务方式进行处理，全部其获得的收入应按租赁的5％的税率征税征收营业税。2.企业所得税企业所得税是根据企业的生产，经营收入和其他收入征税的，税率为25％。基本计算公式为：应税收入=总收入-可扣税项目金额，应税收入=应税收入×税率。3.城市维护建设税城镇维护建设税的计算基础是纳税人实际缴纳的营业税额。税率分别为7％，5％和1％。计算公式：应纳税额=营业税税额×税率。不同地区的纳税人实施不同的税率。4.教育费附加费教育费附加费的计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。附加费率为3％。计算公式：应付的额外教育费用=应付的营业税×税率。（五）财产税属于企业或者自收自支的事业单位，应当对其财产和土地全部缴纳财产税和城市土地使用税。如果属于拥有财政拨款的公共机构，则必须在其所有非营业场所和土地（用于管理，租赁等）上缴纳房地产税和城市土地使用税。（1）根据房地产税的原值（评估值），税率为1.2％。计算公式为：房地产税年度应纳税额=财产的原始价值（评估价值）×（1-30％）×1.2％。（2）租金收入的税率为12％。计算公式为：物业税应交年度税额=年租金收入×12％。6.城市土地使用税城市土地使用税属于城市，县，建制镇以及工矿区的范围。它是基于拥有土地使用权的单位和个人实际占用的土地数量。税。年度应纳税额= ∑（实际占用应纳税土地面积×适用税额）。七。印花税印花税是对《经济活动和经济往来中的印花税和接受印花税暂行规定》所列的各种文件征收的一种单据税。分为从价税和特定税。应纳税额=税额×税率，应纳税额=单据数×单位税额。八，契税如果单位的房地产不属于《中华人民共和国契税暂行规定》规定的豁免范围，还应当及时缴纳契税。契税是对转让土地和房屋所有权时具有土地使用权和房屋所有权的单位和个人征收的税款。契税基于土地使用权和房屋所有权转让时的交易价格。北京目前的契税税率为3％，应纳税额=房地产交易价格或评估价格×税率。9.个人所得税个人所得税是个人对各种应税所得征收的税款。支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人，依照税法规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法律义务。