根据旧的实体法原则和新的程序法原则,补充公司所得税应按其所属期间的税率缴纳。
因此,您必须分别计算所支付的企业所得税33%,25%和15%。如果相关罚款和滞纳金发生变化,则还必须随时间进行计算。
1.如何处理缴纳的企业所得税?
1.在以前的“年度损益调整”帐户中包括补充公司所得税
2.上交时:
3.将“上一年度的损益调整”余额转移到“利润分配”帐户中
第二,额外费用为人民币40,000元。是否调整证书。
不需要帐户调整。这是由于财务会计系统与税法之间的不一致引起的。仅进行税收调整,而不进行帐户调整。
您正在做年终所得税结算吗?如果是这样,则因为您没有税前利润,所以您不需要缴纳公司所得税,也就是说,投资收益不需要缴纳公司所得税,因为投资收益本身就是公司利润的一部分那一年,所以你应该先弥补损失,然后再弥补在考虑所得税问题。
如果您今年获得投资收益,则必须在月底提前付款,然后在进行结算时获得更多退款。
1. 85 /(1-15%)是为还原关联企业的金额而应支付的所得税金额。
应付联营公司的所得税金额= 85 /(1-15%)= 100万元
2,(25%-15%)是来自关联公司的本地公司A的适用所得税率为25%的部分(适用所得税率为15%)。也就是说,A应缴纳的企业所得税=税率差=(25%-15%)= 10%
3.此计算是合营企业分配的税后利润,应纳税额的税率不同,即A应缴纳企业所得税= 85 /(1-15%) *(25%-15%)= 100,000元
或= 100万元* 10%= 100,000元。