必须支付部分罚款,因为罚款已包括在营业外支出中,并且扣除了部分收入,并且不允许扣除罚款。
1.如何处理缴纳的企业所得税?
1.在以前的“年度损益调整”帐户中包括补充公司所得税
2.上交时:
3.将“上一年度的损益调整”余额转移到“利润分配”帐户中
第二,额外费用为人民币40,000元。是否调整证书。
不需要帐户调整。这是由于财务会计系统与税法之间的不一致引起的。仅进行税收调整,而不进行帐户调整。
如果这是今年的事,就应该这样做
1,化妆收入
借款:应收帐款
贷款:应付税款-应付增值税款-销项税1932.48
2.支付增值税借款:应交税款-应交增值税-销项税1932.48贷方:现金或银行存款1932.48
2,应计附加税
借款:主营业务税金和附加费231.89
贷款:应付税款-各种税款231.89
附加税:231.89贷款,现金或银行存款231.89
3.支付路堤费
借:管理费11.37
贷款:现金或银行存款11.37
4.支付各种滞纳金
借款:营业外支出-税后滞纳金909.91贷款:现金或银行存款909.91