通常计算上一年的所得税，并在上一年的12月提取（金额必须准确）。申报成功后，款项将在今年1月转入。根据您公司的情况，如果银行在一月份扣除了款项，那么到四月份就可以进行补充。如果银行在4月份扣除款项，那么4月份就可以了。会计分录
借入：前几年的利润分配-盈亏调整
贷款：银行存款
该条目仅涉及上一年的相关数据，因此无需在损益表中反映出来。
至于今年四月第一季度的所得税支付，必须反映利润表。