退会当年企业所得税如何做账-退汇算清缴企业所得税账务处理

汇算清缴后，退回企业的企业所得税款怎么做账？

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借：银行存款

贷款：所得税费用

其次，如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款：应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

同时

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

企业所得税当年退回会计分录处理？

企业所得税返回当年的会计分录：

先行

借：所得税费用（红色字母）

贷款：应付税款-应缴企业所得税（红色字母）

已收到退税

借：银行存款

借款：应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借：年度利润（红色字母）

贷款：所得税费用（红色字母）

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0

国税退回当年所得税分录如何做

1. 2014年8月，收到了国家退税款，并以优惠税率返还了今年第一季度的企业所得税。

借：银行存款

贷款：营业外收入

在2月和7月，有未付的租金，无论是否需要累计。

不需要累计。当其实际发生时，直接计入当期损益。

如果您认为应计费用不会影响7月和8月的利润

然后，您无法在应计费用时使用应计费用帐户，并且该帐户现已被取消

借用：诸如行政费用之类的主题

贷款：其他应付款-房东

最好不要在“其他应付款房东”的末尾有余额，否则，您需要在检查完税款后立即调整税款。