首先计算月平均值=(月初+月末)/ 2计算12个月的月平均值
计算中的员工人数= 12个月每月平均值的总和/ 12数字
是员工人数
这个问题取决于有多少人提交了您的纳税申报表。如果您有5个纳税申报单,请填写5个,如果已申报一个,请填写一个。。从2019年1月1日开始,将通过税收收取社会保障,即您的员工最好提交社会保障,然后填写所有内容,估计该政策将在上半年实施,因此我建议你为员工提供社会保险
填写相关报告的注意事项:
1.填写相关报告的要求:自上而下填写;如果表格8和9没有相关业务,则无需打开并填写(填写状态为未填写),则需要填写其他表格它只能在完成后上传);
2.报告中不允许使用特殊字符,例如“ <”,“>”,“&”;
3.申报顺序:先上传相关报告,然后再上传所得税报告。不需要接收结果的顺序。
4.填写封面:
1)“关联关系和关联交易的存在”默认为“ Y”,无法修改;
2)如果有外国投资,请为“现有外国投资”选择“ Y”,否则为“ N”;
3)如果有外部付款,请为“外部付款”选择“ Y”,否则选择“ N”。
5.填写表格1:
{1}关联方名称:如果关联方是外国居民公司,则没有准确的中文翻译,应以英文填写全名;不存在关联交易的,应当填写股权超过25%的股东名称,且不超过25%股东,填写法人名称;
2)纳税人识别号:如果关联方是个人,则中国居民应填写身份证号,外国居民应填写护照号;关联方是企业和其他组织的,填写税务登记号;如果没有关联交易,请填写法人身份证号码;
3)国家:选择关联方的位置;如果没有关联交易,请选择中国;
4)地址:填写关联方的位置;如果没有关联交易,请填写法人身份证上的地址;
5)法人:填写法人的名字。
6,表3,表4,表5,表6,表7,表8,表9和表2:
1)表三,表四,表六和表七:如果有相关业务,请根据实际情况填写;如果没有相关业务,则填零并保存。
2)表5:如果有相关服务,请根据实际情况填写;如果没有相关服务,请在“其他”下的绿色单元格中手动输入0,然后单击零进行保存。
3)表VIII和表IX:如果有相关业务,请根据实际情况填写;如果没有相关业务,请不要打开此表单,并保持报告状态为未填写。
4)表2:如果有相关业务,请根据实际情况填写;如果没有相关业务,则分别在表头中选择“ N Y N”,然后添加零以保存
年度报告所得税的结算和支付(B类)
1.年度企业所得税申报表中的B类企业将不再有资格获得小型和低利润企业。
2.企业所得税年报B型企业不需要填写公司的年度相关业务交易报告表。
3.已添加一个表格:企业年总收入申报表(适用于拥有B类批准收入的企业)。
4.主表分为三种验证方法:1.基于总收入的应税收入验证; 2.根据成本和费用核算应纳税所得额; (三)税务机关核定应纳税所得额;税务局填充前检查选中的方法,相应的行为绿色;前两种方法纳税,请参见第13行;第三类缴税请参见第14行;应付所得税=应纳税所得额*应纳税所得额收入率*税率。
5.打开报告后,首先单击零填充,然后在相应行的第二列中填写金额(等于主表的总收入),其他列将自动替换,第四列替换为1。第五列自动替代行业使用的应税收入率,第六列自动替代税务机关批准的应税收入率。第五列和第六列必须一致;只需保存并上传。
如何填写每月(每季度)的企业所得税预付款纳税申报表(类别A)?
1.此表格
适用于通过审计征税方式申报企业所得税的居民纳税人和在中国设立机构每月(每季度)预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次,表格标题项目:
1.“税收期”:纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天(季度)。
年中开始营业的纳税人填写的“纳税期限”是从当月(季度)开始到该季度最后一天的日期,应报告为从下个月开始正常。
2.“纳税人识别号”:填写税务机关签发的税务登记证号码(15位)。
3.“纳税人姓名”:在税务登记证中填写纳税人的全名。
3.填写各列
1.纳税人的“根据实际付款额”第2行-第9行:填写“当前期间的金额”列,数据为每月(季度)的第一天到最后一天;“金额”列,该数据是纳税人属于该季度(或该月)最后一天的当年1月1日起的累计数字。纳税人的当期所得税退款(退款)是“累计金额”第9栏“补偿(退款)所得税”的数据。
2.“根据前一个纳税年度的平均应纳税所得额预付的预付款”第11至14行的纳税人和“根据税务机关确定的其他方法预付的预付款”的第16行的纳税人:填写那个报告该表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从该月的每月(季度)的第一天到最后一天。
第四,填写报告
该表的结构分为两部分:
1.第一部分是从第1行到第16行,纳税人根据自己的预付款申报方法分别填写,包括由非居民企业设立的分支机构:实施真正预付款的纳税人应填写第9行;预付上年每月或每季度应纳税所得额的纳税人应在第11至14行填写;用税务机关认可的其他方法预付税款的纳税人应填写第16行。
2.第二部分是从第17行到第22行。实施总纳税的总部将在第一部分的基础上填写第18至20行;分支将填充第20至22行。
五,填写特定项目的说明:
1.第2行“营业收入”:报告会计系统核算的营业收入。机构,社会组织和私人非企业单位由其会计系统报告。
2.第3行“运营成本”:报告会计系统所占的运营成本。机构,社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本(费用)。
3.第4行“总利润”:填写会计制度计算的总利润,其中房地产开发企业可以填写根据当期取得的预售收入计算的估计利润。机构,社会组织和私人非企业单位填写该报告。
4.第5行“税率(25%)”:根据《企业所得税法》第4条规定的25%税率计算应付所得税。
5.第6行“应付所得税”:填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行,第6行≥0。6,第7行“所得税减免额”:填写当期享受的所得税减免的实际金额,包括过渡期的税收优惠。税收减免小型获利企业,高新技术企业和税务机关批准或备案的其他减免税的优惠。第7行≤第6行。
7,第8行“实际预付所得税金额”:填写累计的预付公司所得税金额,而“此期间金额”列未填写。
8.第9行,“应缴(可退还)所得税金额”:填写根据税法规定计算应予补偿(退还)的预付所得税金额。第9行=第6行-第7行-第8行,当第9行<0时,填写0,则不会填充“当前期间金额”列。
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”:填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。