外地预缴企业所得税 总分包-外地预缴企业所得税 退税

建安企业异地预交税金问题

房地产企业应缴纳预付款增值税，城市建设税，教育附加费，地方附加费，土地增值税和所得税，以实现销售收入。

应主动申报预缴所得税。

广西建筑合同分包方外地预缴的企业所得税，总包方是否还需要预缴？

根据国税函[2010] 156号的规定，由建设企业总行直接管理的跨区域项目部门，由总行按项目建设费的0.2％预提企业所得税。项目每月或每季度的实际营业收入，并由项目部门预付给当地主管税务机关。

根据您所解释的情况，您公司的实际营业收入仅为200万。尽管合同是1000万，但其中800万是分包的，这意味着800万不是您公司的合同。。企业所得税的预付基数为200万。

参考文件：

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营改增后异地预交企业所得税是否按含税价

应该免税

1.政策法规

2.声明管理

（1）季度预付款声明

对于由项目部门按实际营业收入的0.2％预付给地方税务机关的所得税，建筑企业总部可以填写“上个月（每季度）企业所得税预付纳税申报表” （一个类别，2015年版）“第14行”特殊业务预付款（征款）所得税金额“税收抵免。

（2）结算和结算声明

建筑企业总公司结算并缴纳的应纳税所得额少于预付税额时，应申请退税或按要求扣除以后年度应缴纳的企业所得税

上述的建筑企业应在本月预告表的第14行中填写本月第四季度企业所得税预缴申报表中的预付税款。付款时无法处理任何信用或退税。